Вычет ндфл на обучение ребенка 2018

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

Вычет ндфл на обучение ребенка 2018

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для кого предназначен социальный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

Могут получить социальный вычет за обучение

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги).

В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия).

А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2020 год, до декларации принимают за: 2017, 2018, 2019. Если обучение было в 2016 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2018 года по февраль 2019 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

  • за ноябрь 2018 г оплата была 10.11.18;

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Социальный вычет за обучение

Вычет ндфл на обучение ребенка 2018

Вычет за обучение является одним из видов социальных налоговых вычетов, суть которого заключается в возврате гражданину части средств, израсходованных на оплату обучения (как собственного, так и близких родственников). Особенности и порядок заявления данного вида вычета регламентируются ст. 219 НК РФ.

За кого можно получить вычет

Возместить расходы на оплату обучения можно не только в отношении себя, но и своих близких родственников:

  • Брата или сестры, в возрасте до 24-х лет.
  • Детей, не достигших возраста 24-х лет.
  • Подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24-х лет.

Условия получения вычета за обучение

Обратиться за возвратом средств, истраченных на оплату обучения, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

Получить вычет, и не только за обучение, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году. При этом для целей заявления данной льготы не имеет значения наличие у данного лица гражданства и паспорта РФ.

Получение в том году, в котором были понесены затраты, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

При заявлении социального вычета важное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов в том году, когда было оплачено обучение. Зачастую налоговый орган отказывает во льготе, если доход на момент осуществления расходов отсутствовал, но имелся на момент заявления вычета.

Стоит отметить, что официальных заявлений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат – нет, в связи с чем отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

Учитывая изложенное, не могут заявить вычет неработающие пенсионеры, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, безработные граждане, не имеющие официального источника доходов и не уплачивающие НДФЛ в бюджет.

Наличие у образовательного учреждения лицензии на осуществление соответствующей деятельности

Если разрешение на осуществление образовательной деятельности у учреждения отсутствует – в вычете гражданину будет отказано.

Примечание: при оплате обучения у ИП самостоятельно (без наемных работников) его проводившего, наличие лицензии не требуется.

Договор и документы об оплате обучения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет

Если гражданин заявляет вычет за своих детей или братьев с сестрами все документы должны быть оформлены только на него, так как он непосредственно нес расходы.

Обучение должно быть оплачено за счет собственных средств

Если обучение было оплачено за счет материнского капитала в вычете гражданину будет отказано.

Размер вычета за обучение

  • 50 000 руб. – на обучение каждого ребенка.
  • 120 000 руб. – по расходам на собственное обучение, а также обучение братьев и сестер.

Примечание: данная сумма является общей для всех соцвычетов, кроме тех, что заявляются за обучение детей и дорогостоящее лечение.

То есть, если в одной декларации заявляется вычет за лечение и обучение общая сумма затрат по обоим видам вычета не должна превышать 120 000 руб.

Рассчитать сумму вычета за обучение вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Вычет за собственное обучение

В 2017 году Александров оплатил собственное обучение на курсах вождения в размере 45 000 руб.

Так как стоимость обучения не превышает установленного законом лимита в 120 000 руб., Александров сможет получить вычет в полной сумме затрат.

Сумма средств, которую Александров получит на руки, составит 5 850 руб. (45 000 х 13%).

Одновременное заявление вычета за обучение и дорогостоящее лечение

В 2017 году Грознов понес следующие расходы:

  • на оплату собственного обучения стоимостью 50 000 руб.;
  • на покупку лекарств по рецепту врача в размере 65 000 руб.;
  • на оплату дорогостоящего лечения в сумме 150 000 руб.

При заявлении вычета Грознов сможет учесть все затраты, так как стоимость обучения и покупки лекарств в целом не превышает 120 000 руб., а расходы по дорогостоящему лечению принимаются в полном объеме.

Общая сумма затрат, заявленная к вычету, составит 265 000 руб. (50 000 + 65 000 + 150 000), сумма средств, возвращенных на руки – 34 450 руб. (265 000 х 13%).

Вычет за обучение близкого родственника

Ломакин в 2017 году оплатил обучение своей дочери в размере 50 000 руб. и обучение своей сестры в сумме 100 000 руб.

К вычету он сможет заявить всю сумму затрат за лечение дочери и сестры, так как вычет за обучение детей не суммируется с вычетом за обучение братьев и сестер.

Общая сумма средств, полученных на руки, составит 19 500 руб. (150 000 руб. х 13%)

Одновременное заявление нескольких видов социальных вычетов

Мелехов в 2017 году оплатил собственное лечение стоимостью 120 000 руб., а также обучение своей дочери в сумме 40 000 руб.

Так как расходы, понесенные при оплате обучения детей, не включаются в общую сумму социального вычета, Мелехов сможет заявить к возмещению всю сумму затрат по собственному лечению и обучению своего ребенка.

Размер средств, полученных на руки, в общей сложности составит 22 100 руб. (160 000 х 13%).

Срок давности получения вычета

В отличие от имущественного вычета, не имеющего срока давности, социальный можно получить только в течение 3-х лет с даты осуществления затрат. По истечении указанного времени он сгорит.

Многократность получения льготы

Социальный вычет гражданин может заявлять многократно, в течение всей жизни, что значительно отличает его от того же имущественного вычета, получить который можно лишь один раз в жизни (за редким исключением – два раза).

Перенос остатка вычета

Остаток вычета за обучение не подлежит переносу на следующий год, в связи с чем если сразу не удастся получить всю сумму льготы, оставшаяся ее часть сгорит.

Возможность получения льготы при оплате обучения за границей

В отличие от медицинского вычета, при котором обязательным условием является лечение на территории РФ, вычет за обучение может быть заявлен даже в том случае, если обучение происходило за пределами России.

Но в этом случае, возмещению будут подлежать лишь те затраты, что направлены на получение знаний, без учета расходов на проезд к месту обучения, проживанию и питанию там.

Возможность получения вычета за обучение как в государственном, так и в коммерческом ВУЗе

Никаких ограничений, позволяющих принять к учету затраты на обучение в коммерческих учебных заведениях, законодательство не содержит. В связи с чем вычет можно заявить и по расходам на обучение в автошколе, различных кружках, коммерческих детских садах и т.д.

Способы получения вычета за обучение

Вычет за обучение может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором были произведены расходы.
  • По месту работы – в том же году, в котором было оплачено обучение.

Документы для получения вычета

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на получение вычета (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Договор с образовательным учреждением.
  • Лицензия, выданная учреждению на ведение соответствующей деятельности.
  • Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
  • Иные документы.

Срок получения вычета

При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Источник: https://pro-vychety.ru/vychet-za-obuchenie

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка

Вычет ндфл на обучение ребенка 2018

Последнее обновление 2019-01-22 в 12:09

В 2019 году для возмещения трат на обучение детей нужно заполнять лист «Приложение 5» в декларации 3-НДФЛ. Как это сделать в программе, онлайн и на бумажном бланке?

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2019 году за обучение детей

3 октября прошедшего года ФНС России презентовала новый вариант отчета 3-НДФЛ — изменилось не только содержание листов и количество граф, но и названия всех привычных Листов, вместо них приняты Приложения.

Загрузить этот бланк в формате PDF вы можете по ссылке .

Так, раньше в декларации 3-НДФЛ за обучение детей заполнялся Лист Е1, а теперь — Приложение 5. Это тот же лист, существенных изменений в нем не произошло, кроме смены названия, но стоит разобраться, как его правильно заполнить в совокупности с другими новыми страницами отчета.

Как заполнить 3-НДФЛ за обучение ребенка — существующие способы:

  • платно — обратиться в юридическую или аудиторскую компанию, либо к частному предпринимателю, нотариусу и т. д., предоставить документы, и фирма заполнит вам отчет в течение нескольких минут; стоимость — от 1 000 рублей;
  • самостоятельно вручную — вы можете взять бумажный бланк и сами заполнить его дома либо в инспекции; если вы попадете на период декларационной кампании (с февраля и до конца апреля каждый год), то вам помогут консультанты-инспекторы, дежурящие во время кампании в операционных залах налоговых органов;
  • в программе — можно воспользоваться компьютером для посетителей в инспекции, на котором стоит программа, либо установить ее на свой компьютер и заполнить дома;
  • онлайн — нужна регистрация в «Личном кабинете налогоплательщика».

Для правильного ввода сведений в отчет вам нужны:

  • справки 2-НДФЛ с работы;
  • чеки об оплате расходов на учебу детей;
  • паспорт.

Важно! В 3-НДФЛ можно учесть расходы за последние 3 календарных года, значит, в текущем году вы можете компенсировать издержки, начиная с 2016 года. Более ранние траты не подлежат возмещению.

При этом за каждый год подается отдельная декларация с отдельным комплектом документов, т. е. Вам нужны справки с работы за эти годы, справки из деканата об обучении детей на очной форме за этот период и другие переменные документы. А вот лицензии, договор с вузом, паспорта можно приложить только к одной из деклараций, т. к. они не меняются с течением времени.

Что нужно знать про заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2019 году:

  • в чеках, в договоре, в декларации, в справках в качестве плательщика, работника, заказчика услуг должен значится один человек — родитель, претендующий на вычет;
  • максимальная сумма расходов, которую можно предъявить, — 50 000 рублей за 1 ребенка за 1 календарный год; если у вас было больше расходов, то остальная часть не учитывается;
  • подавать отчет необходимо в ИФНС по месту регистрации — прописки;
  • вычет может каждый из родителей, но в пределах установленных ст.219 НК РФ, и, разумеется, недопустимо возмещение по одним и тем же расходам: если всего было потрачено 50 000 на учебу ребенка, то оба родителя не могут возместить эти траты, но могут — в определенных ими же долях;
  • ребенок должен учиться по очной форме;
  • возраст ребенка — до 24 лет на момент возникновения расходов.

Главное условие вычета — получатель должен быть плательщиком НДФЛ. Но пенсионер тоже может им воспользоваться, если работал за последние 3 года какой-либо период.

Заполнение бумажной формы

Бумажный бланк можно взять в инспекции — его выдают бесплатно по запросу в любое окно. Также можно распечатать форму, проверив ее актуальность.

Правила заполнения для бумажной версии:

  • пользуйтесь темной ручкой;
  • пишите печатными заглавными буквами;
  • не вписывайте копейки, округляйте их до рублей по правилам арифметики;
  • начинайте запись слева направо;
  • если после указания сведений в графе остались пустые клетки, то поставьте прочерк в первой клетке после последнего записанного символа;
  • для знаком препинания и любых символов используйте отдельные клетки;
  • в графах, которые не заполняются, ставьте прочерк в первой клетке слева.

Возьмем исходные данные.

Пример 1

Смирнова Александра Ивановна работает преподавателем в частной экономической школе и имеет заработную плату 35 000 рублей в месяц. Она оплачивает обучение своего сына в вузе в размере 55 000 рублей в год.

Вам нужны листы:

  • Приложения 5 и 1;
  • Разделы 2 и 1;
  • Титульный.

Образец 3-НДФЛ за обучение ребенка на бумаге:

  1. Начинать удобно с конца, т. к. первые листы являются итогами последних. Возьмите Приложение 5.
  2. Сначала укажите вашу фамилию — это единственная строка, которую можно заполнить прописными буквами.
  3. Ваш ИНН — вы можете не вписывать его, это на ваше усмотрение, т. к. по ст.80 НК РФ гражданин не обязан указывать ИНН при подаче отчета в налоговую.
  4. В строке 100 запишите траты за учебу — но не больше 50 000.
  5. Эту же сумму пишите в строках 120, 190 и 200.
  6. Далее переходим к Приложению 1 — аналог Листа А.
  7. Возьмите справку 2-НДФЛ за прошлый год. В ней есть все сведения, которые нужно записать в Приложение 1. Справка выглядит так:
  8. Ваша ставка — 13%.
  9. Код дохода. В 2019 году действуют новые коды. Так, за зарплату нужно брать код «07».
  10. Реквизиты источника — перепишите из справки.
  11. Название — пишите сокращенное, не нужно писать полностью — общество с ограниченной ответственностью… и т. д.
  12. Если у вас были и иные источники дохода — работа по совместительству, гонорары, продажа имущества, по которым вы платили НДФЛ, их тоже нужно записать.
  13. Сумма дохода — из справки.
  14. Сумма удержанного налога — тоже из справки. Этот налог удержал у вас работодатель, вы получали зарплату уже без этих 13%. Теперь же, после использования вычета, часть удержанного налога вы можете вернуть.
  15. Переходите к Разделу 2.
  16. Здесь ставка — 13.
  17. В графе 002 — выберите «иное».
  18. Запишите общую сумму доходов — из предыдущего листа.
  19. Продублируйте ее в графу 030.
  20. В графе 040 укажите сумму вычета.
  21. В строке 060 записывается новая база — с учетом вычета, т. е. из старой базы вычитается сумма расходов.
  22. В графе 070 записывается новый налог — после применения вычета. Для этого база умножается на ставку.
  23. В графе 080 записывается старый налог — который был удержан.
  24. Разница — образовавшийся излишек, указывается в строке 160. Это и есть ваш возврат, вам возвращается излишне уплаченная сумма, которая появилась после перерасчета по новой базе.
  25. Переходите к Разделу 1.
  26. Укажите платежные реквизиты — ОКТМО, КБК. КБК один во всей стране, а ОКТМО — посмотрите на сайте ФНС.
  27. Сумма возврата записывается в графу 050.
  28. Заполнение титульной страницы происходит по паспорту.
  29. Код инспекции вы также можете посмотреть на сайте ФНС. Остальные коды — единые по России, можно переписать их из нашего образца.

Получившийся отчет не нужно сшивать — пронумеруйте его, приложите к нему копии документов (тоже с пронумерованными листами), запишите общее количество листов на титульной странице. По желанию вы можете заполнить 2 экземпляра отчета и оставить один себе с отметкой инспектора о приеме декларации.

Через программу

Строгое правило подачи отчета по актуальной форме действует и при использовании программных продуктов ФНС. Так, за 2018 год нужно применять программу, выпущенную в конце года — 28 декабря. А если вы отчитываетесь за 2017, то программа должна быть того же года.

Скачать программу «Декларация» за необходимый вам год, можно здесь.

Как заполнить вычет на обучение ребенка в программе:

  1. Откройте программу.
  2. Первое возникшее перед вами окно — своего рода «шапка» титульного листа.
  3. Здесь впишите номер ИФНС — откройте кнопку с точками, в списке ищите свою ИФНС по первым двум цифрам, это ваш регион.
  4. Если вы не можете найти ИФНС, обратитесь к сервису «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
  5. Корректировку пропустите.
  6. ОКТМО — также найдите в сервисе «Адрес и… реквизиты».
  7. Откройте второе окно.
  8. Это основная часть титульного листа.
  9. Укажите ваши данные по паспорту.
  10. Выберите код документа — паспорт.
  11. Запишите реквизиты паспорта.
  12. ИНН вы указывать не обязаны, несмотря на сообщение программы.
  13. Номер тоже записывается по желанию.
  14. Откройте третье окно.
  15. Это аналог Приложения 1 и Разделов 1-2.
  16. Добавьте источник.
  17. Источник — ваш работодатель. Нужно дать ему идентификацию.
  18. Перепишите из справки 2-НДФЛ данные работодателя. Если вы получаете вычеты за детей, ставьте галочку в этой строке:
  19. Он появится в таблице.
  20. Теперь добавьте доходы.
  21. Вы можете указать общие доходы за год или помесячно. Если у вас есть несовершеннолетние дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, то нужно указывать зарплату по месяцам.
  22. Если зарплата всегда одинаковая, можно добавить ее один раз и дальше просто копировать 11 раз.
  23. Внизу появится итоговая сумма доходов. Впишите сумму удержанного налога.
  24. Откройте окно вычетов.
  25. Если иных вычетов у вас нет, переходите к социальным.
  26. Поставьте флажок в строке «Предоставить… вычет».
  27. Добавьте расходы за ребенка.
  28. Нужно указывать сумму, не превышающую 50 000. Внимание — такой вычет дается за одного ребенка. Если у вас их 2, то нужно добавлять еще одну строку издержек.

На этом отчет заполнен.

Рекомендуется сохранить его, чтобы не потерять данные. А затем можно его распечатать или отправить в инспекцию по телекоммуникационному каналу связи в «Личном кабинете налогоплательщика».

В онлайн-режиме

Чтобы пользоваться «Личным кабинетом налогоплательщика» подайте в ИФНС или в МФЦ заявку на получение пароля и логина. Вам выдадут регистрационную карту, по ней вы войдете в систему. Сразу нужно создать электронную подпись — это занимает несколько минут. Без нее вы не сможете отправить созданную декларацию в ИФНС онлайн.

Также войти в «кабине» могут граждане, которые подтвердили учетную запись на «Госуслугах» в центре обслуживания. Третья категория пользователей — обладатели электронных подписей.

Пример заполнения 3-НДФЛ за обучение ребенка онлайн:

  1. Откройте сайт ФНС.
  2. Нажмите на кнопку входа в ЛКН.
  3. На главной странице вашего кабинета откройте раздел «Жизненные ситуации».
  4. Здесь найдите услугу для подачи декларации.
  5. Вы можете заполнить новый отчет, загрузить имеющийся или установить программу. Выберите первое.
  6. Весь процесс разделен на 7 этапов.
  7. Первый этап — проверьте правильность перенесенных из «кабинета» сведений.
  8. Второй этап — выберите доходы: российские или заграничные.
  9. Третий этап — нужно избрать вычеты. Если у вас только за обучение детей, выбирайте социальные.
  10. Четвертый этап — о месте работы.
  11. Добавьте источник.
  12. Укажите характеристики вашего работодателя.
  13. Ставка остается 13-процентной.
  14. Добавьте доходы.
  15. Из перечня найдите код ваших доходов.
  16. Укажите сумму — перепишите из справки 2-НДФЛ.
  17. Если у вас есть и иные доходы, добавьте их.
  18. Итоги перенесутся в специальные строки.
  19. Вам нужно только записать сумму удержанного НДФЛ.
  20. Пятый этап — о вычетах.
  21. Выберите тип социального вычета.
  22. Откроются графы.
  23. В нужной строке запишите размер трат на учебу ребенка.
  24. Прикрепите копии документов.
  25. Шестой этап — результаты предыдущих шагов.
  26. Здесь же вы можете ввести код от электронной подписи и отправить отчет.
  27. Седьмой этап — это как раз отправка всего сформированного пакета.

Также функционал сервиса позволяет просмотреть отчет, сохранить его и распечатать.

По месту работы

Вы можете получить вычет за детей по месту работы — вместо возврата удержанного НДФЛ можно подать такой пакет документации в ИФНС, а после получения ответа предоставить его своему начальству.

Со следующего месяца с вашей зарплаты прекратят удерживать 13%, и это будет продолжаться, пока вы не получите таким образом ту же сумму — 6 500. В случае Смирновой она будет получать 35 000 полностью 1,4 месяца.

Плюс этого способа — не нужно ждать окончания года. Сразу после возникновения расходов, можно подать документы и намного быстрее получить вычет.

Как это отражается в программе:

  • в окне доходов в строке суммы удержанного налога нужно произвести расчет: 54 600 — 6 500 = 48 100;
  • теперь добавьте вычет;
  • код налогового вычета за обучение ребенка — 321;
  • сумма — те же 50 000;
  • а вкладка вычетов вообще не заполняется.

На бумажном бланке это выглядит так:

  • в Приложении 1 нужно указать сумму удержанного налога с учетом вычета;
  • в Разделе 2 не будет суммы к возврату, но сумма налога удержанного тоже будет меньше;
  • Раздел 1 будет выглядеть так: Но, разумеется, в таком виде декларация не подается. Скорее всего, подобным образом придется отражать вычеты при представлении декларации по иным основаниям — при продаже имущества или других доходах.

Итоги

  1. Вычет за каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей.
  2. Можно получить вычет за 3 года, если за этот период были расходы и уплачивался НДФЛ;
  3. Во всех документах должен значится заявитель на вычет.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-zapolneniya-deklaratsii-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka/

Документы для налогового вычета за обучение в 2019 году | НДФЛка

Вычет ндфл на обучение ребенка 2018

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата илисестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговыйвычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакетдокументов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Крометого понадобятся платежные документы на оплату обучения. Составдокументов формируется в зависимости от того, чье обучение выоплачивали: свое или родственника.

Оставьте заявку на нашем сайте, и личный налоговый экспертпроверит ваши документы и заполнит декларацию 3-НДФЛ

Документы для вычета за своеобучение

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет заобучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши экспертыпроверят ваши документы и составят декларацию 3-НДФЛ для полученияналогового вычета

Документы для вычета за обучениеребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учитсяна очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет заобучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Каждая ситуация индивидуальна: опишите свой случай личномуналоговому эксперту. Специалист не только поможет вам собратьправильный пакет документов, но и заполнит декларацию3-НДФЛ

Документы для вычета за обучение братаили сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Свидетельство о рождении брата, сестры.Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестраучится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет заобучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговыйвычет за обучение».

Чтобы получить налоговый вычет обучение, доверьтезаполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Как заверить документы для вычета заобучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет заобучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончанииналогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2018 году,ИФНС примет ваши документы не ранее 2019 года. Для оформленияналогового вычета за обучение у вас есть три года.

Это значит, чтоучеба, оплаченная в 2018 году, может быть задекларирована в 2019,2020 или 20121 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда былооплачено обучение.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — заполнение декларации 3-НДФЛ,проверка документов и отправка итогового пакета в налоговуюинспекцию

Источник: https://ndflka.ru/article/dokumenty-vychet-obuchenie

Как заполнять налоговую декларацию 2018 за обучение в программе

Вычет ндфл на обучение ребенка 2018

Бумажный бланк 3-НДФЛ с множеством строчек может отбить у человека всякое желание подавать документы на налоговый вычет. В статье приведена пошаговая инструкция по заполнению декларации для возврата налога за обучение с помощью программы Декларация 2017. Это простой способ без лишних расчетов оформить все правильно с первого раза. Заполнение займет порядка 30-40 минут.

Кратко о вычете за обучение

На возврат денег из бюджета вправе рассчитывать гражданин, если он официально трудоустроен и платит со своей зарплаты подоходный налог 13% (далее — НДФЛ). Согласно законодательству следующие затраты подпадают под вычет из налогооблагаемой базы:

  • Свое обучение, проводимое в любой форме (заочное, вечернее и др.);
  • Образование родных или опекаемых детей, сестры/брата (до 24 лет), если они обучаются по очной форме.

Предельная величина вычета на себя или брата/сестру — 120 000 руб. в год. Расходы выше указанной суммы в расчет возмещения не идут.

Однако в этот лимит засчитываются также другие социальные траты (например, лечение, взносы на будущую пенсию). Вычет за обучение детей ограничен 50 000 руб. за каждого ребенка в общем на обоих родителей.

По факту из бюджета вернут 13% от задекларированного вычета в пределах лимита, но не больше, чем реально перечисленный в отчетном году НДФЛ.

Важно! В вычет заносится финансирование не только высшего образования, но и занятий в школе, образовательных кружках, детском садике, на курсах вождения или иностранного языка и др. При этом совершенно не имеет значения, государственная это организация или частная. Главное, чтобы у нее была лицензия.

Документы для заполнения декларации

Для оформления вычета нужно пойти в налоговую и написать заявление на возврат НДФЛ. Однако сначала необходимо собрать документы и заполнить по ним декларацию 3-НДФЛ. Очень удобный сервис для этого — программа Декларация 2017.

Вам понадобятся:

  • Личный паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ (запрашиваете ее в бухгалтерии у работодателя);
  • Платежные документы с суммами расходов.

Важно! Справка о доходах и чеки должны быть за тот год, за который подается декларация. Подготовив все документы, можно приступать к работе в программе.

Заполнение условий

На стартовой странице программы необходимо задать общие условия для заполнения декларации.

Заполняем последовательно сверху вниз:

  1. Выбираем Тип декларации 3-НДФЛ.
  2. Указываем код инспекции по месту жительства. Ее реквизиты можно уточнить на официальном сайте налоговой службы www.nalog.ru, забив свой домашний адрес. Сервис выглядит так:
  1. В строке «Номер корректировки» ставим «0», если подаем декларацию первый раз за год.
  2. Код ОКТМО заполняется по специальному Классификатору. Чтобы не напутать, воспользуемся тем же сервисом, что и в п.2.
  1. В строках «Признак налогоплательщика» и «Имеются доходы» уже стоят значения по умолчанию. Оставляем их без изменения.
  2. Если вы планируете нести декларацию не лично, в строке «Достоверность подтверждается» указываем ФИО и паспортные данные представителя.
  3. Итого страница должна принять следующий вид:

Оформление сведений о декларанте

Вторым шагом заполняем вкладку «Сведения о декларанте»:

Для ее оформления понадобится паспорт и ИНН. Если вдруг свидетельства нет под рукой, узнать номер своего ИНН можно, воспользовавшись специальным сервисом на сайте ФНС service.nalog.ru Там только потребуется ввести свои паспортные данные.

При заполнении вкладки не забудьте внизу страницы указать контактный номер телефона. Так с вами смогут связаться сотрудники налоговой и уточнить информацию в случае каких-то вопросов.

В итоге получается такая заполненная страница:

Отчет о доходах

Для заполнения следующей вкладки, «Доходы, полученные в РФ», все сведения берем из справки 2-НДФЛ. Обратите внимание, что должна быть выбрана ставка 13%.

Порядок действий:

  1. Кнопкой «+» добавляем новый «Источник выплат».
  1. В появившемся окне заполняем информацию о своем работодателе.
  1. С помощью кнопки «+» помесячно переносим данные о полученном доходе из справки 2-НДФЛ в программу с указанием всех кодов.
  1. Внизу заполняем сумму общего полученного дохода и исчисленного налога за год (тоже берем из справки). В итоге должна получиться примерно такая таблица.
  1. Если работодателей несколько, повторяем все с п.1. В этом случае итоговые значения указываем по суммам всех справок о доходах за год.

Наконец, остается заполнить только информацию о запрашиваемых вычетах. Выбираем соответствующую вкладку. Налоговые вычеты за обучение относятся к категории социальных, поэтому сразу переходим на нужную позицию.

Дальнейшее заполнение зависит от того, какие именно вычеты заявляются:

  • В левой части в строке «свое обучение» указываем сумму, израсходованную на себя или учебу брата/сестры;
  • Справа при помощи кнопки «+» прописываем траты на обучение детей, отдельно по каждому ребенку.

Важно! Все цифры должны совпадать с тем, что написано в договоре на обучение и указано в платежных документах. В программу заносятся только те расходы, которые были сделаны в отчетном году (в нашем случае – в 2018). Проверяем даты по квитанциям.

Допустим, в 2018 заявитель посещал курсы немецкого языка и потратил на них 45 500 руб. Также он оплатил дополнительные уроки для двух детей школе по 31 500 руб. за каждого. Значит, заполняем обе колонки декларации.

Важно! Получить вычет возможно до окончания года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю. Те, кто воспользовался таким способом, при заполнении декларации дополнительно указывают в программе сумму социальных вычетов, которые им предоставил работодатель.

Проверка и печать

После того, как заполнены все строчки, остается проверить правильность оформления документа целиком. Нажимаем соответствующую кнопку. Если программа найдет какие-то несоответствия, она предложит исправить ошибки. Если все нормально — сообщит об успешной проверке.

Нажав кнопку «Просмотр», в появившемся новом окне можно увидеть, как будет выглядеть документ в распечатанном виде. Примечательно, что программа сама формирует нужное количество листов декларации и рассчитывает сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.

Так, в рассмотренном примере общие расходы заявителя, заявленные на вычет, составили 108 500 руб. Сумма налога, которую ему вернут из бюджета, равна 14 105 руб. (108 500 × 13%).

Список сопроводительных документов

Декларация заполнена и распечатана. Теперь нужно собрать весь пакет документов. Помимо самой 3-НДФЛ потребуется:

  • Справка 2-НДФЛ;
  • Копия договора на обучение и всех доп. соглашений к нему, если были изменения стоимости услуг;
  • Копии документов (квитанции, платежки, чеки), подтверждающих расходы.

Проверьте, чтобы в договоре или доп. соглашении была прописана стоимость и форма обучения, присутствовали реквизиты лицензии.

Если финансировалось обучение третьего лица, дополнительно понадобятся:

  • Документы о родстве (свидетельства о рождении, договор об опекунстве и др.);
  • Справка об очной форме обучения;

Внимание! Для вычета договор и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо — того, кто подает декларацию. Стоимость обучения, указанная в договоре, должна совпадать с суммами в платежных документах.

Правовое общество
Добавить комментарий