Образец декларация на возврат 13 процентов за учебу образец

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Образец декларация на возврат 13 процентов за учебу образец

Последнее обновление 2018-09-19 в 18:58

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2018 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.

Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение?

Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года № ММВ-7-11/671@, за кодом КНД 1151020. Скачать ее можно здесь.

Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.

Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:

  • титульная страница;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А;
  • лист Е1.

Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

  • использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
  • писать печатными заглавными буквами;
  • каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
  • начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
  • не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
  • не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
  • разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.

Полный текст инструкции можно скачать здесь.

При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение

Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.

Пример 1

Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической компании «7 чудес» менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).

Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:

  1. Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
  2. Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
  3. В графе 070 поставьте 0.
  4. В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
  5. Возьмите Лист А.
  6. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы — для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ.
  7. Строки 070-100 заполните строго по этой же справке — найдите итоги и перепишите.
  8. Возьмите Раздел 2.
  9. Вид дохода — «иное».
  10. Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения. Сумма из строки 140 — и есть возврат за обучение. В остальных графах проставьте нули — по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк.
  11. Возьмите Раздел 1.
  12. В графе 010 напишите «2».
  13. КБК и ОКТМО — нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.
  14. В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа.
  15. Возьмите титульную страницу.
  16. Впишите имя, место рождения и т.д. строго по паспорту. Также запишите реквизиты самого паспорта.
  17. Номер корректировки — 0.
  18. Код периода — 34 (год).
  19. Сам период — 2017 (или тот, за который подается отчет, не ранее чем за 3 последних года).
  20. Код инспекции — нужно посмотреть на стендах или на сайте ФНС.
  21. Код страны — 643 (РФ).
  22. Категория плательщика — 760.
  23. Вид документа — 21.
  24. Статус плательщика — 1 (резидент).
  25. Укажите количество страниц.
  26. На всех листах впишите свой ИНН, поставьте подпись, укажите дату.

Важно!

Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать здесь.

Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:

  1. Установите приложение с помощью мастера установок.
  2. Запустите её.
  3. Откроется раздел «Задание условий».
  4. В строке «Номер инспекции» нажмите на кнопку с многоточием и выберите в списке ИФНС, в которой вы состоите на учете. Если вы не знаете ее номер и название, то воспользуйтесь бесплатным сервисом на сайте ФНС «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
  5. Введите ОКТМО — узнать его возможно через тот же бесплатный сервис.
  6. В этом разделе больше ничего не нужно вводить, все галочки оставьте на своих местах.
  7. Откройте раздел о декларанте.
  8. Впишите информацию о себе строго по паспорту.
  9. Если вы не знаете свой ИНН, то его тоже можно узнать на сайте ФНС через сервис «Узнай свой ИНН».
  10. В строке кода документа, удостоверяющего личность, нажмите на кнопку и выберите код «21».
  11. Запишите его реквзитиы.
  12. Можно указать свой номер — если у инспектора, проверяющего вашу декларацию, возникнут вопросы, он сможет позвонить и уточнить неясности без официального приглашения в налоговую.
  13. Перейдите в раздел доходов.
  14. Нажмите на знак «+» в первой части окна.
  15. В открывшемся окне заполните графы о работодателе — для этого просмотрите справку 2-НДФЛ, полученную в бухгалтерии работодателя. Поставьте галочку напротив строки о стандартных вычетах. Если вы работаете в нескольких местах, то можно добавить и другого работодателя — нажмите на «+» и запишите его.
  16. Нажмите на знак «+» во втором блоке раздела.
  17. Код дохода в данном случае — «2000» — зарплата.
  18. Укажите сумму ежемесячной зарплаты и месяц. Эту информацию берите из справки 2-НДФЛ.
  19. Если по справке зарплата всегда одинаковая, то можно просто продублировать оклад необходимое количество раз, нажав на соответствующую кнопку. Сколько месяцев заявитель получал зарплату, столько строк и должно быть в блоке. Морскова Дарья работала все 12 месяцев. Если же ежемесячный заработок разный, придется вносить каждый вручную.
  20. Запишите в строках внизу итоги из справки 2-НДФЛ.
  21. Перейдите в раздел вычетов.
  22. У Дарьи Морсковой нет детей, поэтому она сразу переходит к блоку «Социальные». Если у вас есть дети, то за них тоже можно получить небольшой возврат.
  23. В разделе социальных вычетов установите флажок в строке «Предоставить…».
  24. Укажите сумму расходов на обучение за календарный год.
  25. Декларация заполнена. Можно нажать на «Проверить» в шапке программы или сразу перейти к сохранению и печати.

Важно! Если оплата за учебу производилась частями, например, 15 000 — в начале учебного года, а 15 000 — во втором семестре, в декларации нужно указывать ту сумму расходов, которые были в календарном году, а не в учебном.

Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе

3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.

Пример 2

Морскова Дарья проходит курсы вождения в автошколе «Форсаж». За курсы она заплатила 25 000 рублей. При этом Дарья работает помощником бухгалтера в компании «Кристаллы» и получает ежемесячный оклад 30 000 рублей. За год она дважды получила зарплату по второму месту работы, в ООО «Золотое руно» — в декабре и в мае, по 20 000 рублей.

Образец заполнения можно скачать здесь.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за учебу?

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:

  • самому сдать в окно бумажный бланк;
  • сдать в окно — на флешке;
  • через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
  • по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;
  • по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
  • через МФЦ — самому или через доверенное лицо.

К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:

  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
  • договор с образовательным учреждением;
  • квитанции об оплате учебы;
  • справка об обучении на очном отделении;
  • копия лицензии учебного заведения.

Все документы должны быть в копиях и оригиналах.

Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?

Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период.

В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей.

Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.

Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.

Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2018 год можно будет только в 2019 году.

За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.

Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:

  • за 2017 год — здесь;
  • за 2016 год — здесь;
  • за 2015 год — здесь.

Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику.

Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2016 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.

Итоги

  1. Возврат за обучение можно оформить в течение 3 лет.
  2. Декларацию можно подать в бумажном виде, на флешке, по почте или онлайн.
  3. Можно получить вычет по месту трудоустройства.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение: особенности получения, инструкция

Образец декларация на возврат 13 процентов за учебу образец

Обучение сегодня стоит недешево, потому возможность вернуть некоторое количество средств, уплаченных ради получения образовательных услуг – возможность, которую обязательно нужно использовать

Если вы потратили на обучение деньги, при предоставлении соответствующих документов в Федеральную налоговую службу, сможете вернуть часть израсходованных средств. Говоря точнее, к возврату полагается 13%, так как ранее вы перечисляли именно такую часть от своих доходов в государственную казну в виде выплаты с доходов физического лица.

  Вернуть деньги за обучение можно как за себя, так и за своих родственников, если именно вы оплачивали им услуги образовательного учреждения. Для этого, однако, недостаточно изъявить свою волю устно, необходимо составить соответствующую бумагу, которая и станет изъявлением вашего намерения.

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение мы представляем в данном материале.

Особенности получения вычета за обучение

Налоговым кодексом нашей страны обозначена возможность для каждого гражданина Российской Федерации вернуть часть расходов, которые были им совершены на получение образовательных услуг, из государственной казны. Искомый возврат производится путем выплаты лицу ранее им же внесенных в государственную казну средств, поступивших в качестве налога на доходы физического лица.

Вернуть деньги, потраченные на учебу, можно лишь частично, и при условии, что вы советуете условиям программы

Существует определенный перечень условий, лишь при учете которых можно осуществить интересующую нас процедуру. Так, речь идет о следующих нюансах.

Таблица 1. Нюансы получения возврата налога за обучение

НюансОписание
Кто может получить возвратПолучить возврат можно не только в качестве компенсации за лично использованные образовательные услуги, но также и при оплате учебы для:·         детей;·         сестер и братьев;·         подопечных и т.д.
Аккредитация учебного заведенияУчебное заведение, которое предоставляет образовательные услуги, планируемые к компенсации, должно в обязательном порядке иметь соответствующую лицензию, выданную государственными структурами.
Наличие ограничений при получении вычетаОбучение, за которое возвращаются денежные средства, не ограничивается, при условии, что вы сами будете его проходить:·         возрастом получаемого его лица;·         формой преподавания.Единственным ограничением будут суммы расходов и максимально возможная к возврату величина вычета, равная 120 тысячам рублей. При оплате обучения для родственников все же имеются некоторые ограничения, а именно:·         возраст обучающихся (до 24 лет);·         форма прохождения обучения (очная);·         предел годовых расходов (50 тысяч рублей).
Обязательное наличие платежных документовВычет может быть возвращен только по тем расходам, наличие которых вы можете доказать путем предоставления платежных документов.
Запрет возврата средств при оплате материнским капиталомЕсли вы оплатили обучение ребенка средствами материнского капитала, вернуть деньги по закону не получится.
Возможность получения возврата только при наличии дохода и отчислении налогаПолучить возврат части уплаченных средств возможно лишь в том случае, когда вы имели доход, который облагался НДФЛ, и с него уплачивали сумму данного налога в казну. Если за год вы внесли средств меньше, чем понесли расходов на обучение, вам будет возвращена только та сумма, которая была фактически уплачена.

Вернуть можно только 13% от потраченной суммы, и только в пределах установленного на государственном уровне лимита

Кто и когда предоставляет вычет

Предоставление вычета осуществляется двумя следующими организациями:

  • по месту вашей работы;
  • Федеральной налоговой службой.

Если хотите получить всю возможную сумму сразу, выгоднее всего вам будет обратиться непосредственно в ФНС, однако, средства будут предоставлены вам только после окончания того годичного периода, в котором расходы на учебу имели место быть. То есть тогда, когда уже известен размер вашего годичного дохода, а также сумма налога, удержанного с него.

При обращении к работодателю вы сможете получать деньги сразу же, однако, загвоздка будет заключаться в том, что средства будут выдаваться вам постепенно, вместе с заработной платой, сумма которой теперь увеличится на ранее взымаемые в пользу государственной казны 13%.

Вычет предоставляется Федеральной налоговой службой, которая является как бы посредником между вами и государственной казной в течение всего процесса возврата средств

Чтобы получить средства, лицо обязано предоставить в налоговую службу так называемую декларацию, по форме 3-НДФЛ. Данный документ представляет собой бланк, внутри которого производится указание:

  • сведений о доходах гражданина;
  • информации об образовательной организации;
  • данных о выплатах, за которые налогоплательщик хотел бы получить возврат.

Декларация подается на проверку вместе со справкой 2-НДФЛ, в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь согласно месту своего проживания. Собственно, бланк 3-НДФЛ и является тем самым заявлением, о котором мы сегодня говорим.

Давно уже практикуется его подача непосредственно через единый портал «Государственные услуги».

Если вы осуществите отправку заявления через него, вам не придется даже самостоятельно посещать инспекцию на этапе предоставления нее сведений для возврата средств.

Компенсация вам части расходов будет проводиться Федеральной налоговой службой как минимум через четыре календарных месяца с того момента, как вы подадите декларацию на рассмотрение, так как:

  • проверка сведений из заявления происходит в течение примерно 60 дней;
  • процедура, необходимая для возвращения денег из государственного бюджета осуществляется примерно месяц с того момента, как будет принято решение о возврате.

Какие документы необходимо приготовить для получения вычета

Чтобы получить деньги, нужно собрать и составить множество различных документов

Чтобы правильно составить заявление, необходимо в первую очередь собрать определенный пакет документов, которые докажут имеющееся у вас право на получение вычета по расходам на обучение.

В этот пакет входят следующие бумаги (копии):

  • лицензия образовательной организации;
  • договор, который вы заключали;
  • паспорт получателя возврата;
  • свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика;
  • платежная квитанция (единственный документ, который требуется представить не в виде копии, а в оригинале).

Перечисленных документов будет достаточно в том случае, если обучение проходило непосредственно лицо, являющееся налогоплательщиком.

Если же обучение проходил не он, а кто-либо из его родственников, то понадобится также предоставить ксерокопии:

  • свидетельства о рождении отпрыска;
  • иных документов, подтверждающих наличие родственных связей между тем или иным лицом;
  • договоров об опекунстве;
  • справки об обучении в ВУЗе на очной форме.

Соберите все эти бумаги, и тогда сможете получить возврат и за своих родных.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет за обучение

Итак, чтобы заполнить заявление на возврат средств ввиду получения образовательных услуг, вы можете следовать инструкции, которую мы подготовили специально для вас, и представляем далее по тексту.

Шаг № 1 – заполняем основную информацию

В первую очередь осуществляется заполнение титульного листа

Итак, для начала займемся заполнением вступительной части документа. Тут вам нужно будет вписать следующие сведения.

1. Индивидуальный номер налогоплательщика – его вы можете посмотреть в свидетельстве, которое вам когда-то выдали в налоговой службе. При условии, что по каким-либо причинам документ найти не удалось, можно узнать свой ИНН через различные официальные интернет-сервисы.

Обратите внимание: поскольку вы являетесь физическим лицом, строку КПП (код причины постановки на учет) заполнять не потребуется, она существует исключительно для организаций.

2. Далее нужно указать номер заявления. Тут все просто. Проставлять цифру нужно в зависимости от того, какую по счету декларацию вы подаете. Так, например, если такую вы ее уже подавали, а сейчас вновь заполняете повторный формуляр ради исправления ошибок, то ставить нужно цифру 2, если же экземпляр первый, то 1, и т.п.

3. Далее вписываете код налогового органа. Посмотреть данный код можно в интернете, либо узнать его по телефону непосредственно позвонив в данный ФНС.

4. Теперь переходим к указанию ФИО. В последующих трех строках вам нужно будет указать свое полное имя, заполняя клетки:

  • заглавными печатными буквами;
  • четко внутри, без соприкосновения с бортами клетки.

Закончив с данным сегментом нашей декларации, следует приступить к последующему внесению сведений.

Шаг № 2 – приступаем к следующему сегменту декларации

В этой части заявления нужно будет указать законное основание на возврат, а также прочую информацию, связанную с вычетом

Итак, в этой части декларации нужно указать следующую информацию.

1. Для начала впишите соответствующий законодательный акт, который дает вам право на получение искомого вычета. В нашей ситуации таким актом является Налоговый Кодекс РФ, а точнее его 78 статья. Именно ее, так же, как показано на картинке, нужно вписать в соответствующую графу.

2. Следующим этапом производится указание кода причины переплаты. Возможные кодировки представлены на декларации, так что запутаться не получится. В обеих клетках, подлежащих заполнению, нам нужно вписать по цифре «1», так как именно она обозначит актуальные для нас обстоятельства, а именно:

  • излишнюю уплату средств;
  • код платежа, который вы возвращаете – в нашем случае это налог.

3. Далее потребуется указать сумму средств, которая полагается вам к возврату. При этом обратите внимание на то, что обозначение должно быть прижато именно к правому краю строчки.

4. После производится указание кода налогового периода, в котором были совершены траты, подлежащие государственной компенсации. Так, всего вам придется обозначить:

  • две буквы, относящиеся к конкретному налогу (у нас это возврат НДФЛ, он годовой, посему пишем сокращение ГД);
  • две цифры (годовой платеж, имеющий код года у нас это 00);
  • конкретный год (декларация представлена за 2018, но сейчас у нас 2019 год, потому нужно указывать его).

5. Далее вписываем код ОКТМО – регион вашего места жительства.

6. После вписываем КБК – числовое обозначение разновидности налогового сбора, который полагается вам к возврату. У нас это налог на доходы физических лиц, потому переписываем код с картинки.

7. Далее указываем количество листов, на которых представлена декларация, и переходим к следующему разделу.

Последний сегмент титульного листа заполняется следующими сведениями

  1. Номером, обозначающим статус обращающегося в налоговую службу лица (в нашем случае стоит 3, так как мы составляем заявление от имени лица физического).
  2. Контактным телефоном.
  3. Подписью заявителя.
  4. Датой, в которую осуществлялось составление данного заявления.

На втором листе в первую очередь нужно будет продублировать информацию с первой страницы, а уже затем продолжать вносить новые данные

Посмотрите, на втором листе вновь нужно будет осуществить указание следующих двух пунктов:

После нужно будет преступить непосредственно к указанию реквизитов счета, на который заявитель впоследствии будет получать возвращенные средства. Так, речь идет о вписывании:

  • наименования банковской организации, на базе которой произведено открытие вашего счета;
  • категорию счета (в данном случае сберегательный);
  • корреспондентского счета кредитной организации;
  • идентификационного номера банка;
  • непосредственно номера счета;
  • и кода держателя счета (в нашем случае налогоплательщик).

Введите данные о налогоплательщике из документа, удостоверяющего личность лица

Теперь нужно ввести сведения из вашего паспорта. Вновь нужно указать ФИО без сокращений, а затем вписать в соответствующие графы:

  • серию и номер паспорта;
  • код вида документа (21 – код для паспорта);
  • дату выдачи документа;
  • кем выдан документ.

Шаг № 5 – заполняем лист № 3

В последнем по счету листе вновь нужно осуществить внесение личной информации

Итак, перед нами последний лист, и мы заполняем его графы следующими сведениями:

  • ФИО индивидуального предпринимателя;
  • кодом разновидности удостоверяющего личность документа;
  • серией, номером паспорта, датой и местом его выдачи;
  • далее указывается адрес места пребывания или жительства в формате: индекс, город, улица, дом, квартира (можно также конкретизировать район и населенный пункт, корпус строения).

Собственно, на этом заполнение заявления оканчивается, поздравляем!

Подведем итоги

Внимательность — основной союзник при заполнении заявления на возврат средств

Вернуть средства за обучение может каждый гражданин, который понимает, имеет ли он на это право.

Очень важно знать, как именно заполнять заявление, так как ввиду существования особых правил для внесения в него сведений часто могут возникать ошибки, приводящие впоследствии к тому, что заявление приходится переписывать, и подавать повторно в Федеральную налоговую службу на проверку. Будьте внимательны, не торопитесь, и у вас все получится.

  — Налоговый вычет на обучение в автошколе

Источник: https://posobie-expert.com/obrazets-zapolneniya-zayavleniya-o-vozvrate-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-osobennosti-polucheniya-sroki-vycheta-instruktsiya-po-zapolneniyu-zayavleniya/

Образец декларация на возврат 13 процентов за учебу

Образец декларация на возврат 13 процентов за учебу образец

08.04.2018

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение

Лист А – следующий на очереди. В нем требуется указать сумму доходов, которые были получены плательщиком в налоговый период. Если лицо работает в нескольких местах с различными кодами ОКТМО, отдельно заполняется Раздел 6. Далее на листе Е1 указывается сумма вычета и производится расчет суммы налога с ее учетом.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу: необходимые документы для вычета за обучение

Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

Рекомендуем прочесть:  Выписка из егрюл кбк для оплаты госпошлины 2019

Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Государство предоставляет каждому физическому лицу, платящему подоходный налог со своих доходов, вернуть подоходный налог (НДФЛ в размере 13 процентов) с расходов на обучение, лечение, добровольное страхование. Для возврата НДФЛ физическое лицо должно предоставить в налоговую определенный пакет документов. В данной статье рассмотрим, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение.

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2015, 2019, 2019 и 2019 годы, подготовленные при помощи нашего веб-сайта. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей.

Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере.

Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Как выглядит образец декларации 3-НДФЛ за обучение

  • если оплачивалось собственное обучение, независимо от формы обучения;
  • если производилась оплата обучения ребенка, брата, сестры, которым не исполнилось 24 лет, и они посещают учебное учреждение на очной форме;
  • если оплачивалось обучение ребенка, который находится на попечительстве (опеке), и ему не исполнилось 18 лет, а также при обучении ребенка до 24 лет (что находится на попечительстве), если тот обучается на дневном отделении;
  • при условии, что в договоре об уплате средств за обучение указан один родитель, который не пользовался правом на получение вычета, тогда вторым родителем могут подаваться декларации с целью возврата средств налога из государственного бюджета;
  • если в справке об уплате средств за обучение указано одного ребенка, то можно получить вычет на него в соответствии с Письмом ФНС от 31 августа 2006 № САЭ-6-04/876@;
  • при условии, что заведение, где осуществляется обучение, имеет лицензию на оказание образовательных услуг (статья 219 НК РФ; пункт 4 статья 12 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1; статья 33.1 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1);
  • при условии, что договор на обучение заключался не плательщиком налога, а его налоговым агентом (плательщик может получить вычет, если вернул работодателю уплаченные деньги), о чем говорится в Письме Минфина от 25 декабря 2007 № 03-04-05-01/427;
  • при оплате обучения за границей, если есть подтверждение статуса иностранного заведения согласно законодательным актам, что переведено на русский язык.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

  • Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
  • Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе.
  • В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.

Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за обучение

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также — чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

Образец декларация на возврат 13 процентов за учебу Ссылка на основную публикацию

Источник: https://truejurist.ru/pensii/obrazets-deklaratsiya-na-vozvrat-13-protsentov-za-uchebu

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Образец декларация на возврат 13 процентов за учебу образец

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:…

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях….

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика – брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 – 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных – 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е.

налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2019 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу “Декларация”.

2. Заполните вкладки “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.

3. На вкладке “Доходы, полученные в РФ”, следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку “Да”.

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле “свое обучение”. В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе – 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка “Сохранить” в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

Источник: https://pddmaster.ru/autoschools/vychet-za-obuchenie.html

Правовое общество
Добавить комментарий