Как высчитать из суммы ндс 18

Как рассчитать ндс 18 от суммы

Как высчитать из суммы ндс 18

Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет. Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора. Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.

При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 18%).

Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел. Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.

Если нужно, измените ставку НДС.

  • Х Условно формула для расчёта НДС выглядит так: налоговая база * расчётная ставка. Полученную величину обязательно вписывают в счёт-фактуру, выдаваемый покупателю или заказчику. Если товар реализован в иностранной валюте, при расчёте нужно вычесть рублёвый эквивалент данной стоимости по курсу НБ, поскольку НДС может начисляться лишь в рублях.

    Вы знаете я раньше никогда с этим не сталкивалась, да и мало что понимала что такое НДС.

    А тут вот устроилась на работу и с этим столкнулась, бухгалтер показал как считать на онлайн калькуляторе, а вот прочитав вашу статью присмотрюсь и ко второму способу.

    Ведь учиться никогда не поздно, И благодарна что подробно расписана формула подсчета, конечно пока работаю по тому что мне показали, но буду проверять и пробовать и второй способ.

    Как выссчитать НДС 18% от суммы

    НДС – это налог, который возникает в процессе реализации товаров или услуг и уплачивается в государственный бюджет. Действующим Налоговым Кодексом РФ определен перечень товаров, работ и услуг, подлежащих налогообложению и являющихся исключением.

    На товары, рынок потребления которых определен внутри государства, начисляется налог на добавленную стоимость. Кроме того, законодатель определил операции, которые не являются предметом налогообложения.

    Исключение составляют товарные операции между государственными организациями, неприбыльными, а также на операции, в ходе выполнения которых не возникает нового вида продукции или услуги.

    • НДС = 2360/118 *18 = 360 рублей. Далее определим стоимость товара без учета НДС:
    • Ст = 2360 – 360 = 2000 рублей. Как видно из примеров выделение НДС из стоимости товара является обратной операцией начисления НДС на стоимость товара.

    Как рассчитать НДС 18% от суммы — формула и примеры

    Периодом для уплаты НДС установлен квартал. Перечисление средств и подача налоговой декларации производится не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим трехмесячным периодом. При переправке ценностей через таможню выплаты проводятся по таможенному законодательству.

    • компании, носящие статус юр. лица, вне зависимости от вида собственности и отношения к ведомствам, которые занимаются производственной и/или коммерческой деятельностью, в т.ч. страховые фирмы и банки (за исключением сделок, не облагаемых налогом), международные объединения, иностранные резиденты, некоммерческие организации (при осуществлении торговых операций);
    • ИП;
    • лица, перевозящие ценности через таможню.

    Как рассчитать НДС

    2014 год не привнёс никаких законодательных изменений касательно величины ставок налога на добавленную стоимость. Таким образом, ставки остаются на прежнем уровне и составляют 18% для предприятий, находящихся на общей системе налогообложения, и 10% для тех, кто работает по упрощённой системе.

    В Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. По величине поступлений в казну с НДС можно сравнить, пожалуй, только налог на прибыль. Естественно, государство уделяет очень большое внимание правильности расчёта налога и соответствию профиля деятельности предприятий установленным государством ставкам.

    Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры

    Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

    Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

    К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

    Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

    Как посчитать НДС: 18% от суммы

    Прежде чем разбираться в этом вопросе, стоит понимать, что такое НДС. Это налог, который был введен в Российской Федерации с 1992 года. Потребитель, при покупке товара, уплачивает данный налог продавцу, так как он уже входит в стоимость. Основные задачи, с которыми он должен справиться:

    С подобным вопросом приходится сталкиваться многим гражданам, занимающихся продажей товаров/услуг. В частности, проблема актуальна для новичков в данной среде, кто не может позволить себе оплату работы бухгалтера. Как посчитать НДС 18% от суммы и как работает формула?

    Как рассчитать НДС: налоговая база и налоговые ставки

    Для того чтобы организация могла воспользоваться ставкой 0%, необходимо собрать определенные документы, подробный перечень которых приведен в ст.165 НК РФ, и предоставить их в налоговый орган.

    На сбор данных документов отводится полгода с момента экспорта товара.

    Если организация не успеет собрать документы, дающие право на применение ставки 0%, в установленный срок, то придется начислить НДС на проданные товары по ставке 10 или 18% и уплатить в бюджет.

    Именно на эту сумму организация выставит счет на оплату своему покупателю. Вместе с прочими первичными документами организация поставщик должна предъявить покупателю счет-фактуру, в которой отдельной графой выделяется сумма налога на добавленную стоимость по каждому виду товаров.

    Расчет НДС 18% от суммы

    • Учет НДС при поступлении товаров либо услуг – в новом 1С, при регистрации какого-либо товара или услуги НДС насчитывается автоматически. Для такого расчета используется ставка, которая указывается в справочниках для товаров и услуг, которые есть в документах. После того как период заканчивается, и сумма НДС приобретает точные значения, она подготавливается для перечисления в местный бюджет. В каждом документе о сделке на какой-либо товар или услугу отчитывается сумма НДС, если в базе будет документ под названием «Счет-фактура получений», в таком случае программа будет работать исправно. Так, документ будет легко и автоматически считаться прямо из данных о поступлении товара. Единственное, что от вас требуется, это ввести данные о дате и номере документа от поставщика;
    • Учет НДС при продажах ­– автоматизация данного процесса помогает фирмам не только в расчетах. Но и сохраняет их от возможной ошибки. В документах на оплату налогов отдельно НДС выделять не следует, так как этого не требует декларация. Потому как налог добавочной стоимости выделяется в документах на отгрузку товара, а также на оказания автоматических услуг в ходе заполнения таблиц и внесения данных. Тогда, в документах на отгрузку автоматически будут формироваться проводки на сумму НДС в бухгалтерском учете дебета и кредита. Таким образом, счет-фактура формируется автоматически из документа отгрузки.
    • Вычислить к какой категории НДС принадлежит ваш товар: 0, 10 или 18%. Это вы сможете сделать, обратив внимание на специальный кодекс Российской Федерации.
    • Необходимо прочитать всю сумму базы налогообложения. То есть, необходимо взять сумму товара, который был реализован и прибавить акцизы. Все загвоздки данного положения вы можете посмотреть в статье 154 РФ.
    • Если говорить про формулу вычисления налога добавочной стоимости, то она будет выглядеть так: НДС=база налогообложения*ставка налога на ваш товар. Данную величину необходимо вписать в чек, который выдается покупателю или производителю. Стоит обратить особое внимание на иностранную валюту, так как НДС может быть рассчитан только в рублевом эквиваленте. Для перевода необходимо вычесть сумму в рублях согласно курсу валюты из национального банка России.
    • Если налог добавочной стоимости необходимо выделить, то вы можете поступить следующим образом: полученная сумму необходимо поделить на 1+НДС/100. Если у вас сумма составляет 40 000, то 40 000/(1+18/100) = 33 898,305. А далее от полученного результата отнять начальную сумму: 33 898,3 – 40 000= -6 101,7. У вас должно получиться отрицательное значение, а потому результат необходимо умножить на -1, и тогда., число 6 101,7 и будет нашим НДС.
    • Если НДС наоборот необходимо начислить, то вашу сумму нужно умножить на 1. Например, необходимо начислить налог добавочной стоимости к сумме 40 000 при налоге в 18%, тогда его необходимо умножить на 1,18: 40 000*1,18=47 200. Или же сразу выделить НДС, умножив сумму на 0,18: 40 000*0,18=7 200 – это будет чистое НДС без суммы.

    Калькулятор НДС

    Представляем удобный и простой для расчета НДС онлайн калькулятор. Он позволяет мгновенно начислить НДС на заданную сумму, а также выделить размер НДС из суммы, уже включающей в себя этот налог.

    Выполнять любые операции, связанные с налогом на добавленную стоимость с нашим калькулятором гораздо проще. Для расчета НДС онлайн в меню выберите необходимую вам функцию – начислить или выделить, затем укажите сумму, с которой нужно работать.

    По умолчанию устройство автоматически выставит процентную ставку НДС – 18%. При желании, процентную ставку можно изменить. Налог на добавленную стоимость составляет 10% при реализации отдельных групп продовольственных, детских и медицинских товаров.

    Ставка НДС 0% применима при реализации экспортных товаров, а также оказании услуг по транспортной доставке товаров за рубеж.

    Вы можете пользоваться нашим калькулятором НДС онлайн бесплатно. После ввода всех необходимых данных нажмите кнопку «рассчитать НДС» и вы мгновенно получите необходимые сведения по налогу: сумму НДС, сумму с НДС (при выборе функции «начислить») или сумму без НДС (при выборе функции «выделить»).

    05 Авг 2018      toplawyer         447      

  • Источник: https://lawyertop.ru/kompensatsii/kak-rasschitat-nds-18-ot-summy

    Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы – формула, упрощение расчета

    Как высчитать из суммы ндс 18

    НДС – это налог, который возникает в процессе реализации товаров или услуг и уплачивается в государственный бюджет. Действующим Налоговым Кодексом РФ определен перечень товаров, работ и услуг, подлежащих налогообложению и являющихся исключением.

    На товары, рынок потребления которых определен внутри государства, начисляется налог на добавленную стоимость. Кроме того, законодатель определил операции, которые не являются предметом налогообложения.

    Исключение составляют товарные операции между государственными организациями, неприбыльными, а также на операции, в ходе выполнения которых не возникает нового вида продукции или услуги.

    Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

    Это быстро и бесплатно!

    Например, при реализации продукции парфюмерной фабрики в состав отпускной цены включается 18% НДС; при оказании услуг торговцем ценными бумагами НДС не возникает, так как продаются и покупаются уже существующие ценные бумаги и в процессе деятельности не возникает нового продукта.

    Также налог не начисляется на операции между государственными организациями, так как налог уплачивается в государственный бюджет и возмещение его происходит из того же бюджета, деятельность организаций финансируется также из государственного бюджета, т.е. все денежные потоки проходят через один бюджет. Подробный перечень операций изложен в Налоговом Кодексе.

    Все вопросы, связанные с порядком начисления, уплаты, освобождения от уплаты регулируются Налоговым Кодексом РФ.

    Ставка

    Согласно НК РФ в настоящее время существует три варианта размера ставки налога на добавленную стоимость для разных категорий товара.

    Общая ставка НДС составляет 18 процентов. Ее уплачивают налогоплательщики, продукция которых не относится к льготной категории согласно действующему законодательству.

    Ставку в размере 10 процентов уплачивают при реализации:

    • продуктов питания первой необходимости, таких как мясной, рыбной, молочной, крупяной групп;
    • непродовольственных товаров для детей, таких как школьные принадлежности, обувь, трикотажные изделия, игрушки;
    • некоторых видов медикаментов как отечественного, так и импортного производства;
    • продукции племенного животноводства.

    Нулевую ставку налогообложения применяют при реализации:

    • продукции в таможенном союзе;
    • услуг, связанных с международной перевозкой грузов различными видами транспорта такими как воздушного, железнодорожного, автомобильного, морского;
    • работ выполняемых организациями по транспортировке и перекачке нефтепродуктов;
    • космической деятельности;
    • добычи драгоценных металлов или их производства из лома.

    Размер налога на добавленную стоимость периодически меняется и прослеживается тенденция к уменьшению его размера. Изначально при введении этого налога его размер составлял 28 процентов. Группы товаров также претерпевают изменения.

    Формулы, используемые для исчисления

    Формула для расчета основа на математическом принципе нахождения процента от числа. Согласно действующему законодательству НДС начисляется на отпускную стоимость продукции, т.е.

    цена реализации плюс налог. Таким образом, получаем формулу для расчета непосредственно самого НДС и стоимости товара с учетом налога.

    Допустим, что ставка начисления налога на добавленную стоимость общая и равняется 18 %:

    НДС = Ст *18 / 100%, где:

    • НДС – сумма налога на добавленную стоимость;
    • Ст – стоимость товара, на которую начисляется НДС;
    • 18 – размер НДС на общих основаниях, он может равняться 10%.

    Шаг второй: определяем стоимость продукции с учетом НДС:

    СтНДС = Ст + НДС, где:

    • СтНДС – стоимость товара с учетом НДС;
    • Ст – стоимость реализации товара без учета НДС;
    • НДС – сумма НДС, начисляемая на товар.

    Чтобы упростить расчет можно использовать другой способ расчета стоимости товара с учетом НДС:

    СтНДС = Ст * 1,18

    Выше приведены формулы для начисления налога на добавленную стоимость при реализации продукции. На практике кроме начисления налога необходимо еще выделять сумму НДС при покупке товара с целью определения сальдо на конец отчетного периода, которое необходимо либо уплатить в бюджет, либо получить из него.

    Если размер уплаченного НДС превышает размер полученного, то плательщик должен получить из бюджета возмещение этой разницы и наоборот, в случае если сумма полученного превышает сумму уплаченного, то по итогам месяца плательщик должен уплатить в бюджет размер сальдо.

    Приведем формулу для расчета суммы НДС:

    НДС =СтНДС /118% *18%, где:

    • НДС – сумма налога на добавленную стоимость в составе цены реализации продукции;
    • СтНДС – стоимость товара с учетом НДС;
    • 118% – в процентном отношении стоимость товара с учетом НДС;
    • 18% – размер ставки НДС на общих условиях.

    Для определения стоимости продукции без НДС необходимо от стоимости с НДС вычесть сумму НДС. Таким образом, получим цену товара без учета НДС:

    • Ст = СтНДС – НДС, где:
    • Ст – стоимость продукции без учета НДС;
    • СтНДС – стоимость продукции с учетом НДС;
    • НДС – сумма налога на добавленную стоимость.

    Кто является плательщиком

    Согласно статье 143 Налогового Кодекса РФ плательщиками налога на добавленную стоимость являются организации и индивидуальные предприниматели (ИП).

    Также согласно этому документу существует перечень лиц, которые освобождаются от уплаты этого вида налога. От уплаты НДС освобождаются:

    • FIFA и ее дочерние компании;
    • Организации и ИП, которые по итогам трех месяцев имеют доход от реализации продукции меньше 2000.0 тыс.руб., без учета НДС на период 12 месяцев. В случае если в течение льготного периода плательщик реализует подакцизные товары, то он лишается льготы по уплате НДС и уплачивает налог на общих основаниях.
    • Организации, которые являются участниками проекта Сколков. Льгота действует на протяжении периода, когда лицо является участником этого проекта.

    Как упростить процедуру расчета

    Юр. лица рассчитывают сумму налога на добавленную стоимость при помощи программного комплекса 1 С «Бухгалтерия». Программный комплекс позволяет систематизировать учет данных по налогу и упрощает работу бухгалтеров.

    Индивидуальные предприниматели, имеющие незначительное количество операций проводимых в течение месяца могут производить расчет налога при помощи калькулятора, размещенного в интернете. С его помощью можно легко определить сумму налога, которая входит в состав стоимости товара.

    Но в этом случае возникает определенное неудобство с системным учетом. После расчета суммы НДС ее необходимо записывать либо на бумажный, либо на электронный носитель, т.е. выполняется двойная работа. С целью упростить учет и максимально автоматизировать процедуру расчета и учета налога его можно рассчитывать при помощи xls – файлов.

    В файле разметить таблицу и написать формулы необходимые для расчета сумм НДС при покупке и продаже товара. Таким образом, одновременно проводится расчет налога и его системный учет.

    Возможности xls – файла позволят максимально автоматизировать учет НДС индивидуальным предпринимателям, которые являются плательщиками этого налога и им нецелесообразно приобретать программный комплекс 1С.

    Источник: https://corphero.ru/biz/kak-rasschitat-nds-18.html

    Расчет НДС 18% от суммы

    Как высчитать из суммы ндс 18

    Рассчитать НДС 18% от суммы очень просто. Формула и примеры далее.

    Формула расчёта с примерами

    • НДС = Сумма без НДС*0,18
    • Сумма с НДС = Сумма без НДС*1,18
    • Сумма без НДС = Сумма с НДС/1,18 или же Сумма без НДС = НДС/0,18

    Для того чтобы посчитать этот показатель нам понадобится:

    • Вычислить к какой категории НДС принадлежит ваш товар: 0, 10 или 18%. Это вы сможете сделать, обратив внимание на специальный кодекс Российской Федерации.
    • Необходимо прочитать всю сумму базы налогообложения. То есть, необходимо взять сумму товара, который был реализован и прибавить акцизы. Все загвоздки данного положения вы можете посмотреть в статье 154 РФ.
    • Если говорить про формулу вычисления налога добавочной стоимости, то она будет выглядеть так: НДС=база налогообложения*ставка налога на ваш товар. Данную величину необходимо вписать в чек, который выдается покупателю или производителю. Стоит обратить особое внимание на иностранную валюту, так как НДС может быть рассчитан только в рублевом эквиваленте. Для перевода необходимо вычесть сумму в рублях согласно курсу валюты из национального банка России.
    • Если налог добавочной стоимости необходимо выделить, то вы можете поступить следующим образом: полученная сумму необходимо поделить на 1+НДС/100. Если у вас сумма составляет 40 000, то 40 000/(1+18/100) = 33 898,305. А далее от полученного результата отнять начальную сумму: 33 898,3 – 40 000= -6 101,7. У вас должно получиться отрицательное значение, а потому результат необходимо умножить на -1, и тогда., число 6 101,7 и будет нашим НДС.
    • Если НДС наоборот необходимо начислить, то вашу сумму нужно умножить на 1. Например, необходимо начислить налог добавочной стоимости к сумме 40 000 при налоге в 18%, тогда его необходимо умножить на 1,18: 40 000*1,18=47 200. Или же сразу выделить НДС, умножив сумму на 0,18: 40 000*0,18=7 200 – это будет чистое НДС без суммы.

    Расчет показателя легко можно автоматизировать, научившись высчитывать его в таблицах эксель и бухгалтерской программе 1С.

    Если же данные расчеты предоставляют для вас сложность, и вы бы хотели решать пример в несколько кликов, рекомендуем вам воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогают быстро найти налог добавочной стоимости без траты времени.

    Для этого вам будет необходимо лишь ввести нужные значения, такие как сумма, желаемые расчеты (выделение или начисление НДС), а также процент облагаемого товара (0, 10 или 18%).

    После введения всех данных, сайт покажет вам точный расчет показателей, такие как полная сумма, чистое НДС.

    Расчет в 1С

    Учет этого налога немного отличается друг от друга в различных ситуациях. Так, выделяют несколько случаев:

    • Учет НДС при поступлении товаров либо услуг – в новом 1С, при регистрации какого-либо товара или услуги НДС насчитывается автоматически. Для такого расчета используется ставка, которая указывается в справочниках для товаров и услуг, которые есть в документах. После того как период заканчивается, и сумма НДС приобретает точные значения, она подготавливается для перечисления в местный бюджет. В каждом документе о сделке на какой-либо товар или услугу отчитывается сумма НДС, если в базе будет документ под названием «Счет-фактура получений», в таком случае программа будет работать исправно. Так, документ будет легко и автоматически считаться прямо из данных о поступлении товара. Единственное, что от вас требуется, это ввести данные о дате и номере документа от поставщика;
    • Учет НДС при продажах ­– автоматизация данного процесса помогает фирмам не только в расчетах. Но и сохраняет их от возможной ошибки. В документах на оплату налогов отдельно НДС выделять не следует, так как этого не требует декларация. Потому как налог добавочной стоимости выделяется в документах на отгрузку товара, а также на оказания автоматических услуг в ходе заполнения таблиц и внесения данных. Тогда, в документах на отгрузку автоматически будут формироваться проводки на сумму НДС в бухгалтерском учете дебета и кредита. Таким образом, счет-фактура формируется автоматически из документа отгрузки.

    Расчет в Excel

    В эксель составляются основные таблицы по налогам и затратам фирмы, а потому немудрено, что данный показатель играет очень важную роль. В данной программе чаще всего используется три значения:

    • НДМ;
    • полная сумма;
    • сумма без НДС.

    Как мы видим, данные формул почти не отличаются от расчетов вручную, единственное что требуется от пользователя, это внести их в программу Эксель и просчитать все показатели.

    Налог на добавочную стоимость определяется во всех операциях юридических или физических лиц. НДС – один из самых больших налогов по своей величине, таких же размеров может достигать только налог на прибыль корпораций. Именно по этому расчету данного показателю уделяют такое большое внимание.

    Источник: https://intless.ru/base/perevody/rasschitat-nds-18.html

    Онлайн калькулятор НДС

    Как высчитать из суммы ндс 18

    Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

    Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

    Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

    В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

    Что это за налог и какие суммы им облагаются?

    Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

    Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет.

    Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

    Как вычислить НДС от суммы?

    Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 20% от суммы.

    Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей.

    Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей. Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя.

    Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

    Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

    Плательщики

    В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

    • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
    • плательщиков ЕНВД;
    • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

    Ставки и объекты налогообложения

    Существуют 2 обычные ставки:

    • 20% — основная;
    • 10% — пониженная.

    И одна льготная:

    Чаще применяется основная — 20%.

    Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

    • детские товары;
    • учебная литература;
    • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
    • некоторые медицинские товары;
    • племенные животные.

    Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

    Что такое расчетная ставка?

    Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

    Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

    Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

    Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

    Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

    Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

    Это необходимо:

    1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
      1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
      2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
      3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
    2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
    3. При удержании суммы налоговыми агентами.
    4. При продаже приобретенного имущества.
    5. При продаже сельхозпродукции.
    6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
    7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

    Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

    Что такое налоговый вычет?

    Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

    При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры.

    Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

    • удержанный при ввозе на таможне;
    • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
    • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
    • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
    • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
    • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
    • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
    • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
    • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
    • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

    Как рассчитать НДС (20%) для ИП

    Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

    Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

    Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость.

    Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

    Вдруг под рукой не окажется интернета?

    Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

    Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

    Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

    Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

    Источник: https://ppt.ru/calc/nds

    Как правильно высчитать 18% (20%) НДС из суммы в 2019

    Как высчитать из суммы ндс 18

    > бухучет > Как правильно высчитать 18% (20%) НДС из суммы в 2019

    В Российской Федерации введён налог на добавленную стоимость (НДС). О том, как правильно высчитать 18% (20%) НДС из суммы, пойдёт речь в данной статье.

    Ндс в российской федерации

    Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом федерального значения и играет существенную роль в формировании бюджета Российской Федерации. Регулирует налог на добавленную стоимость Глава 21 Часть 2 Налогового Кодекса Российской Федерации.

    Роль НДС в государстве достаточно высока. В настоящее время вся сумма налога уходит в Федеральный бюджет, что позволяет решать такие важные государственные задачи, как:

    • возврат государственного долга;
    • повышение пенсионных и социальных выплат гражданам Российской Федерации;
    • реализацию ряда федеральных социальных программ и др.

    Алгоритм действий при расчёте НДС

    Для того, чтобы точно произвести расчёт НДС необходимо определиться в следующих критериях:

    КритерииПояснение
    Определить налоговую ставкуВ соответствие со ст.164 НК РФ приняты следующие налоговые ставки:
    Определить налоговую базуПервоначальная стоимость продукции + акцизы
    Произвести расчёт НДС по определённой формулеФормулы представлены в разделе «Ставка, формулы, используемые для исчисления» данной статьи

    В действительности нет ничего сложного в проведении расчёта НДС. Достаточно иметь конкретные представления о налоговой ставке и налоговой базе.

    Ставка, формулы, используемые для исчисления НДС

    В соответствии со ст.163 НК РФ ставка налога НДС будет зависеть от той хозяйственной деятельности, которую ведёт организация:

    Ставка НДСХозяйственная деятельность
    0%Продажи в пределах таможенной зоны, экспорт продукции, международные перевозки.
    10%Продажа детских товаров, товаров медицинского назначения, некоторых продовольственных товаров, печатных изданий, племенных животных и птиц.
    18%Вся хозяйственная деятельность, не упомянутая выше.

    Очень важно правильно определить налоговую ставку, дабы избежать проблем с налоговыми органами.

    Предпринимателям приходится иметь дело с двумя случаями расчёта НДС:

    • необходимо определить НДС от стоимости товаров, работ, услуг;
    • необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы.

    В случае, если необходимо НДС от стоимости товаров, работ, услуг, используются следующие формулы:

    Размер налогаФормула
    10%НДС = ОС * 0,10
    18%НДС = ОС * 0,18
    20%НДС = ОС * 0,20

    ОС – общая сумма

    Пример:

    ООО «АБВ» реализует продукцию ИП Семёнову С.С. на сумму 160000 рублей.

    НДС 18%. Размер НДС составит 160000 * 0,18 = 28800 рублей.

    Сумма к оплате составит 160000 + 28800 = 188800 рублей.

    Итого:

    Стоимость продукции – 160000 рублей

    НДС 18% – 28800 рублей

    К оплате – 188800 рублей.

    В случае, если необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы рекомендуются к использованию следующие формулы:

    Размер налогаФормула
    10%НДС = ОС / 110 * 10
    18%НДС = ОС / 118 * 18
    20%НДС = ОС / 120 * 20

    ОС – общая сумма

    Выделение НДС 0% не производится.

    Пример:

    ООО «АБВ» продаёт бумагу для оргтехники по цене 250 рублей за 1 шт. с учётом НДС 18%. ИП Смирнов С.С. заказал 50 шт.

    Для начала необходимо определить итоговую сумму: 250 * 50 = 12500 рублей.

    НДС составит: 12500 / 118 * 18 = 1906,78 рублей.

    Сумма без НДС: 12500 – 1906,77 = 10593,22 рубля.

    Итого:

    Сумма без НДС – 10593,22 рубля.

    НДС 18% – 1906,78 рублей.

    Общая сумма к оплате 12500 рублей.

    Что нужно знать для расчета НДС?

    Для расчёта НДС предпринимателям необходимо определиться с показателями, используемыми для проведения данного расчёта:

    Показатель

    Источник: http://buhland.ru/kak-pravilno-vyschitat-18-20-nds-iz-summy/

    Как правильно рассчитать НДС?

    Как высчитать из суммы ндс 18

    При первом столкновении с необходимостью расчета НДС можно растеряться – настолько запутанным все кажется.

    Однако, взяв на вооружение несколько несложных формул и отработав их практическое применение на реальных примерах, очень быстро можно стать настоящим виртуозом необходимых вычислений.

    НДС – налог косвенный, он включается в цену товара. Причем делает это продавец самостоятельно. Важно высчитывать НДС правильно – чтобы и законодательство не нарушить, и возможность сэкономить не упустить.

    Зачем важно рассчитывать НДС?

    • чтобы без проблем вычислить его сумму для уплаты;
    • чтобы верно включить его в отпускную цену реализации;
    • чтобы безошибочно выделить сумму НДС в цене купленного товара – для вычета ее из общей суммы НДС, начисленной при последующей продаже;
    • чтобы рассчитать стоимость купленного товара без учета НДС исходя из его общей стоимости – для определения суммы, добавленной к цене товара и подлежащей налогообложению при дальнейшей реализации.

    Исходные данные

    Для вычисления любого налога необходимо знать 2 параметра – базу и ставку налогообложения.

    Основа расчета

    В случае с НДС база налогообложения — сумма, добавленная плательщиком к рыночной цене товара на стадии производства или реализации.

    [box type=»download»] Налог уплачивается не с общей стоимости, а со стоимости, прибавленной к цене товара, которая сформирована предыдущими производителями или продавцами.[/box]

    Если товар многократно переходит из рук в руки с ростом своей стоимости, то НДС уплачивается каждым новым владельцем – в процентном отношении к прибавленной цене.

    Доля государства

    НДС взимается при каждой операции с товаром.

    В бюджет при уплате НДС на следующей стадии перечисляется только разница между налогом, определенным для общей стоимости товара, и налоговыми вычетами.  

    Налоговые вычеты —  те суммы НДС, которые уже были уплачены ранее — на предыдущих этапах производства или реализации этого товара или его отдельных составляющих (например, налог на материалы или комплектующие, уже уплаченный их поставщиком).

    При начислении НДС учитывают, что товары и услуги делятся на такие группы:

    • облагаемые НДС — по ставке 18%, 10% или 0%;
    • не облагаемые НДС — на постоянной основе либо сроком на 1 год.

    Не облагаются НДС операции по реализации (кроме подакцизных товаров и ввоза на российскую территорию) для предпринимателей, избравших уплату налогов:

    • по упрощенной системе (УСН);
    • по системе для производителей товаров сельского хозяйства (ЕСХН);
    • выплатой единого налога (ЕНВД).

    Освобождаются от уплаты НДС сроком на 1 год организации и предприниматели, у которых сумма выручки от реализации (без НДС) не больше 2 миллионов рублей за 3 предыдущих календарных месяца, при подаче уведомления (согласно ст. 145 НК РФ).

    Важно:

    • если в этих ситуациях продавец предъявляет покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то он уже не освобождается от обязанностей по уплате налога;
    • подача уведомления является добровольной, а не обязательной;
    • если в одном из месяцев года, в котором предоставлено освобождение от уплаты НДС, сумма выручки от реализации (без налога) превысила 2 миллиона рублей, то необходимо уведомить об этом налоговую и начислить налог за этот месяц.

    Что облагается меньшим НДС

    Расчет НДС по ставке 10% полагается при:

    • операциях по реализации (полный перечень – в п.2 ст. 164 НК РФ):
    • продовольственной продукции;
    • детских товаров;
    • периодики и книжной продукции образовательного, научного и культурного направления (кроме печатных изданий рекламного и эротического направления);
    • товаров медицинского предназначения;
    • племенного скота, эмбрионов и семенного материала;
    • услуг по перевозкам пассажиров и багажа воздушным транспортом внутри страны (кроме доставки в Крым и Севастополь или из этих пунктов);
    • ввозе на территорию РФ перечисленных товаров (согласно п.5 ст. НК РФ).

    Ставка НДС 0% применяется к операциям по реализованным товарам или услугам, определенным п.1 ст.164 НК РФ. В основном это относится к экспортным операциям.

    «Отдельной строкой» можно выделить ситуации, определенные п.4 ст.164 НК РФ, в которых сумма налога исчисляется по «расчетной ставке» – 18/118 или 10/110.

    Во всех остальных случаях, согласно п.3 ст.164 НК РФ, расчет НДС ведется по ставке 18%.

    [box type=»download»] Если предприятие или организация реализует продукцию, облагаемую НДС по разным ставкам, то расчет ведется отдельно по каждой группе.[/box]

    Как высчитать НДС от суммы?

    Задача. Известна «голая» (без налога) стоимость товара Сум. Требуется высчитать от нее НДС.

    Алгоритм действий

    Использовав формулу нахождения процента от числа, получим (соответственно для ставки НДС 18% и 10%):

    НДС = Сум*18/100

    НДС = Сум*10/100

    Формула расчета НДС от суммы

    НДС = Сум*0.18

    или

    НДС = Сум*0.1

    Пример. Стоимость товара без НДС равна 5000 рублей.

    НДС в этом случае в зависимости от ставки будет равен 5000*0.18 = 900 (рублей) или 5000*0.1 = 500 (рублей).

    Как выделить НДС

    Задача. Известна общая сумма, включающая в себя НДС — Сумндс. Требуется выделить из нее НДС.

    Алгоритм действий

    Шаг 1. Находим сумму без НДС с учетом того, какая ставка применяется – 18% или 10%:

    Сум = Сумндс  — Сум/1.18

    или

    Сум = Сумндс  — Сумндс/1.1

    Шаг 2. Определяем сумму НДС вычитанием суммы без НДС из общей суммы:

    НДС =  Сумндс  — Сумндс/1.18 =  Сумндс  * (1 – 1/1.18) = Сумндс *18/118

    или

    НДС = Сумндс  — Сумндс/1.1 =  Сумндс * (1 – 1/1.1) = Сумндс *10/110

    Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы

    НДС =  Сумндс *18/118

    или

    НДС = Сумндс *10/110

    Пример. От поставщика получена продукция на общую сумму 22000 рублей. Требуется выделить из нее НДС для расчета вычета.

    Способ 1. Подставив данные в формулу, получим:

    при ставке, равной 18%, НДС = 22000*18/118 = 3356 (рублей);

    при ставке, равной 10%, НДС = 22000*10/110 = 2000 (рублей).

    Способ 2. Найдем НДС вычитанием суммы без налога из общей суммы, использовав результат, полученный в предыдущем примере:

    при ставке 18%, НДС = 22000 – 18644 = 3356 (рублей);

    при ставке 10%, НДС = 22000 – 20000 – 2000 (рублей).

    Принцип расчета довольно прост. Создан он был для того, чтобы не платить налог на добавленную стоимость два раза за один и тот же товар.

    Как начислить НДС

    Задача. Известна стоимость товара без учета налога Сум и ставка НДС. Требуется произвести начисление НДС, то есть включить его в цену реализации.

    Алгоритм действий

    Шаг 1. Вычисляем НДС по применимой к этой операции ставке:

    НДС = Сум*0.18

    или

    НДС = Сум*0.1

    Шаг 2. Прибавляем найденный НДС к первоначальной «голой» сумме:

    Сумндс= Сум+НДС = Сум + Сум*0.18 = Сум*(1+0.18) = Сум*1.18

    или

    Сумндс= Сум +НДС = Сум + Сум*1/10 = Сум * (1+0.1) = Сум*1.1

    Формула расчета суммы с НДС

    Сумндс = Сум * 1.18

    или

    Сумндс = Сум * 1.1

    Пример. Стоимость товара без НДС равна 5000 рублей. Тогда при включении НДС она составит в зависимости от ставки налога 5000*1.18=5900 (рублей) или 5000*1.1= 5500 (рублей).

    Как рассчитать сумму без НДС

    Задача. Известна сумма с НДС — СУМндс. Требуется вычислить сумму без НДС — Сум.

    Алгоритм действий

    Шаг 1. Записываем формулу вычисления суммы с НДС:

    Сумндс = Сум * 1.18

    или

    Сумндс = Сум * 1.1

    Шаг 2. Получаем из нее формулу расчета суммы без НДС:

    Сум = Сумндс /1.18

    или

    Сум = Сумндс /1.1

    Пример. От поставщика получены материалы на сумму 22000 рублей. Требуется выделить сумму без НДС из общей суммы.

    Применив формулу, найдем сумму без НДС в составе общей суммы:

    22000/1.18 = 18644 (рубля) – при ставке 18%;

    22000/1.1 = 20000 (рублей) — при ставке 10%.

    Как рассчитать авансовый НДС

    В отдельных случаях, прописанных в п.4 ст.164 НК РФ, ставка НДС определяется расчетным путем. Прежде всего это касается нахождения суммы НДС, которая подлежит уплате при получении предоплаты (авансов).

    Ставка налога авансового НДС определяется как процентное отношение соответствующей данному товару или услуге ставки (10% или 18%) к налогооблагаемой базе, которая принимается за 100% и увеличивается на необходимый размер ставки налога. В данной ситуации говорят о применении расчетной ставки.

    Алгоритм действий

    Шаг 1. Определяем расчетную ставку в зависимости от соответствующей фиксированной ставки НДС, соответствующей данному товару (18% или 10%):

    РС = 18%/(100%+18%) = 18/118

    или

    РС = 10%/(100%+10%) = 10/110

    Шаг 2.  Находим авансовый НДС умножением базы – стоимости товара без НДС Сум на расчетную ставку:

    НДСаванс = Сум*РС = Сум*18/118

    или

    НДСаванс = Сум*РС = Сум*10/110

    Формула для нахождения авансового НДС

    НДСаванс = Сум*18/118

    или

    НДСаванс = Сум*10/110

    Пример. От покупателя получена предоплата в размере 59000 рублей. Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате.

    • Если товар относится к группе, облагающейся НДС по ставке 18%, то применяется расчетная ставка 18/118 и уплатить следует

    НДСаванс = 59000*18/118 = 9000 (рублей).

    • Если же товар облагается НДС по ставке 10%, то применяется расчетная ставка 10/110 и необходимо уплатить

    НДСаванс = 59000*10/110 = 5364, 64… (рубля).

    [box type=»download»] В масштабах государства немаловажно, что НДС – налог, который находится на втором месте из всех по сумме, пополняющей бюджет. Больше приносит только налог на прибыль.[/box]

    Рядовому же налогоплательщику, честно осуществляющему любую хозяйственную деятельность, актуально и значимо знать все особенности, связанные с расчетом НДС.

    Понимание сути НДС поможет в определении того, какой тип операции по расчету НДС необходимо применить в конкретной ситуации – начисление НДС, включение НДС в сумму или выделение налога из нее.

    Информированность в нюансах и деталях вычислений позволит быть уверенным в правильности расчетов и не упустить возможность уменьшения налоговых выплат или даже освобождения от них.

    Источник: http://ip911.ru/nalogi/nds-iz-summy.html

    Правовое общество
    Добавить комментарий