Как в контуре заполнять ндс

Новая декларация по НДС с 2019 года: порядок и образец заполнения

Как в контуре заполнять ндс

Начиная с 1 января 2019 года действуют новые правила уплаты налога на добавленную стоимость. Изменения затрагивают и форму сдаваемой декларации. В первую очередь они связаны с введением новой ставки НДС 20 %. Ознакомьтесь с порядком заполнения формы, а также сроками ее подачи в налоговую инспекцию в 2019 году.

Налоговая декларация по НДС, применяемая с начала 2019 года, состоит из титульного листа и двенадцати разделов. Ниже представлен порядок заполнения декларации по НДС.

Титульный лист

Титульный лист заполняется аналогично другим декларациям. Проставляются все необходимые реквизиты компании или ИП, включая полное наименование или ФИО и ОКВЭД. Указываются код периода и год, за который подается документ. Также заполняется часть, где плательщик или его представитель должен подтвердить достоверность и полноту направляемых сведений.

Раздел № 1

В строках 030–040 необходимо указать суммы налога к уплате. Строка 030 включает тот НДС, который должны внести следующие лица при выставлении счета-фактуры с налогом (п. 5 ст. 173 НК РФ):

  • неплательщики НДС;
  • плательщики налога при реализации тех товаров или услуг, продажа которых не подлежит налогообложению НДС.

В поле 040 указывается налог, уплачиваемый в общем порядке.

В поле 050 отражается налог, который заявляется к возмещению из бюджета.

Строчки 060–080 заполняются, только если речь идет об инвестиционном товариществе.

Раздел № 2

Эта часть заполняется, если вы являетесь налоговым агентом иностранного лица при импорте продукции, услуг, работ. Страница заполняется по каждому такому лицу.

Если иностранная организация имеет в нашей стране обособленное подразделение, по строке 010 проставляется его КПП, а по строке 030 ИНН. В поле 020 нужно указать название лица, за которое вносится налог.

Сумма, уплачиваемая в бюджет, прописывается в строке 060.

Строка 070 предназначена для проставления кода операции. Код операции в декларации по НДС указывается на основании специальной таблицы из Приложения № 1 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. В полях 080–100 раскрываются вычисленные суммы налога.

Раздел № 3

Данный раздел служит для раскрытия процедуры расчета НДС. Сначала определяются суммы налога к уплате (010–118). В новую декларацию добавили новую ставку НДС 20 % и соответствующую ей расчетную ставку 20/120. Далее в полях 120–190 производится расчет НДС к вычету. В результате получаем разницу между этими двумя величинами.

Если налог к уплате больше вычета, эта сумма прописывается в строчке 200. Когда вычет больше налога, в поле 210 указывается сумма к возмещению. Обратите внимание на приложения к разделу 3: возможно, ваша деятельность предполагает их заполнение. В Приложении № 1 нужно отразить данные о восстановлении НДС.

Приложение № 2 заполняется, если документ составляется отделением иностранной компании.

Раздел № 4

В разделе раскрываются сведения по операциям с НДС 0 %. Для каждой из них прописывается код (строчка 010). Поля 020–050 предназначены для сумм налоговой базы и соответствующих налоговых вычетов. Сначала указываются величины, по которым ставка 0 % была подтверждена комплектом документов (020–030). Далее (040–050) проставляются суммы, которые не были подтверждены ранее.

Строки 070–080 и 100–110 служат для корректировок. Итог расчетов записывается в одном из полей 120–130 (налог к возмещению или налог к уплате соответственно).

Раздел № 5

В разделе отдельно раскрываются сведения об операциях, нулевая ставка по которым не подтверждалась раньше. При этом документы на право ее использования представлены в квартале, за который составляется декларация.

Раздел № 6

В текущем периоде у вас может не оказаться документов для подтверждения нулевой ставки. Информация по таким сделкам указывается в разделе 6. При этом производится расчет НДС к уплате по нужной ставке.

Раздел № 7

Раздел 7 декларации по НДС включает информацию по следующим операциям:

  • которые не облагаются НДС;
  • реализация товаров/работ/услуг за рубеж.

Последовательно заполняются четыре колонки: проставляется код операций, указывается стоимость проданных и купленных товаров/работ/услуг и отмечается сумма налога, не выставляемая к вычету.

Заполнение раздела 7 декларации по НДС предусматривает также раскрытие сумм предоплаты по операциям, срок исполнения которых превышает шесть месяцев (строка 010).

Разделы № 8 и 9

Здесь раскрываются данные из книг покупок и продаж плательщика. В том числе представляются реквизиты полученных или выставленных счетов-фактур, таможенных деклараций.

Для разделов 8 и 9 предусмотрены приложения. Они нужны в тех случаях, когда в книги покупок или продаж за отчетный квартал были внесены правки.

Разделы № 10 и 11

Разделы заполняются плательщиками, которые ведут деятельность по агентским договорам или договорам экспедиции/комиссии. В строках указываются реквизиты и суммы из счетов-фактур, выставленных или полученных по таким контрактам.

Раздел № 12

Заключительная часть предназначена для компаний или ИП, указанных в п. 5 ст. 173 НК РФ. Здесь прописывается информация из выставленных счетов-фактур. Последовательно по строчкам 020–080 указываются:

  • номер документа;
  • его дата;
  • ИНН и КПП покупателя;
  • код валюты;
  • стоимость товаров без НДС, сумма НДС и общая стоимость, уплаченная за товар или услугу (работы).

Полностью пошаговую инструкцию по заполнению можно увидеть в Приказе ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Бланк декларации по НДС 2019 года представлен в этом же документе. Кроме того, вы можете скачать образец заполнения налоговой декларации НДС.

В некоторых ситуациях плательщики НДС могут не вести операции, облагаемые НДС. Например, юрлицо или ИП только начинает свой бизнес и фактически не ведет хозяйственную деятельность. В налоговую в таких случаях подается нулевая декларация по НДС. В ней нужно будет заполнить только титульный лист, разделы № 1 и № 7. В разделе № 1 вместо цифр проставляются прочерки.

Проверка декларации по НДС

Декларация НДС 2019 направляется в налоговую в электронном виде. Инспекторы проверяют документ на основании контрольных соотношений, указанных в письме ФНС РФ от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@. Кроме того, поданные сведения сверяются с декларациями ваших покупателей и продавцов. Если у вас обнаружатся расхождения, потребуется дать необходимые пояснения.

Перед тем как подать отчетность, необходимо самостоятельно проверить правильность расчетов. Для этого можно также воспользоваться контрольными соотношениями.

Онлайн-сервисы, с помощью которых подается декларация, предлагают выполнить проверку отправляемого отчета до его отправки. Контур.Экстерн проверяет декларацию на соответствие формату и проводит внутридокументные проверки приложений. Кроме того, после заполнения декларации данные из Контур.

Экстерна автоматически передаются в сервис Контур.НДС+, который сравнивает ваши счета-фактуры, книги и журналы с данными ваших контрагентов. Если найдутся расхождения, вы увидите информацию о них и сможете устранить имеющиеся несоответствия. В Контур.НДС+ уже загрузили свои данные более 200 тысяч организаций.

Если ваш контрагент не пользуется сервисом, его можно пригласить.

После отправки отчетной формы следует отправить запрос на сверку с налоговой, чтобы убедиться в отсутствии расхождений.

Срок сдачи декларации по НДС в 2019 году

Налоговый период по НДС — это квартал. Декларация нему подается четыре раза в течение одного года. Последний день для подачи отчетной формы — 25-е число месяца, следующего за очередным кварталом.

Если это выходной, тогда документ отправляется не позднее следующего за ним рабочего дня. Декларация НДС за I квартал 2019 года подается до 25 апреля 2019 года.

Ниже представлены следующие в этом году даты для отправки декларации:

  • 25 июля 2019 — за II квартал 2019 года;
  • 25 октября 2019 — за III квартал 2019 года;
  • 27 января 2020 — за IV квартал 2019 года.

Уплачивать налог следует в течение трех месяцев с момента окончания квартала. Не позже 25-го числа каждого месяца в бюджет перечисляется по 1/3 от суммы, рассчитанной по итогам прошедшего налогового периода.

Обратим внимание на некоторые исключения. НДС по ввозимой из-за рубежа продукции уплачивается в составе платежей на таможне одновременно с ними. Кроме того, неплательщики НДС, выставляющие счета-фактуры с этим налогом, должны внести всю сумму НДС до 25-го числа следующего за кварталом месяца.

Штрафы и санкции

За несдачу или опоздание со сдачей налоговой декларации назначается штраф. Статьей 119 НК РФ установлен его размер: 5 % от не уплаченного на основании этой декларации налога за каждый полный/неполный месяц просрочки. Штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30 % от не внесенного вовремя платежа.

Кроме того, не сданная вовремя декларация может повлечь за собой санкции и для ответственного лица компании или ИП. Это может быть предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей.

Точно так же негативные последствия будут и при опоздании с уплатой налога. За каждый календарный день просрочки придется уплачивать пени. Их сумма определяется по формулам.

Для ИП: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ × невнесенная в срок сумма налога.

Для компаний:

  • 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ × невнесенная в срок сумма налога (при просрочке до 30 дней);
  • 1/150 ставки рефинансирования × невнесенная в срок сумма налога (при просрочке свыше 30 дней).

Обратите внимание, что в настоящий момент ставка рефинансирования не приводится самостоятельно, а равна ключевой ставке ЦБ РФ. На начало II квартала 2019 года она составляла 7,75 %. Однако это значение может изменяться.

Предположим, что вы уплатили налог вовремя, но случайно допустили ошибку при его расчете. Если в результате платеж должен был быть больше, то дополнительно придется перечислить штраф в размере 20 % от неуплаченного налога. В тех случаях, когда обнаружена попытка намеренно занизить базу для подсчета, штраф составит уже 40 %.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/399-nds

Как изменился справочник контрагентов в Контур.НДС+: 5 удобных фишек | IT-компания Простые решения

Как в контуре заполнять ндс

Справочник поможет вам быстро проверить контрагентов, найти проблемных, связаться с ними и исправить расхождения, а если сверка происходит во время отчетности — сосредоточиться на самых важных и проблемных участках. Подробнее в новости.

  1. Приоритизация контрагентов, чтобы быстро сориентироваться, какие счета-фактуры исправлять в первую очередь, а на что можно закрыть глаза без тяжелых последствий.
  2. Приглашение компаний к сверке, чтобы сверить максимальное количество счетов-фактур.
  3. Уведомления о важных изменениях в компании, чтобы быть уверенными в надежности контрагентов.
  4. Назначение ответственных за сверку с разными контрагентами, чтобы распределять задачи внутри компании.
  5. Сводная информация по всем контрагентам, чтобы одним взглядом оценить состояние дел.

Что поменялось? Как теперь действовать в каждой из этих пяти ситуаций? Рассмотрим подробнее каждый пункт.

Приоритизация контрагентов для сверки

Большая часть расхождений в книгах обнаруживается в разгар отчетности. Исправить их все до отправки декларации в ФНС удается не всегда. Бухгалтер вынужден выбирать, с каких расхождений начать исправления.

В новом справочнике контрагентов вы видите сводную информацию по каждой компании: количество счетов-фактур, сколько из них с расхождением, на какую сумму. По умолчанию контрагенты отсортированы по сумме НДС в счетах-фактурах с расхождениями. Вы сразу понимаете, с каких контрагентов лучше начать сверку.

Кроме того, теперь можно отсортировать контрагентов по статусам «Светофора» и увидеть суммы рисков по каждому. Обратите внимание на компании, помеченные красным. Есть вероятность, что по сделкам с такими контрагентами вы не получите вычет. Рекомендуем свериться с ними в первую очередь и запросить дополнительные документы, чтобы решить, продолжать ли сотрудничество.

Кликнув по названию компании, вы откроете список счетов-фактур. Перейти на конкретный раздел декларации можно через карточку контрагента.

Приглашение контрагентов к сверке

В Контур.НДС+ ежеквартально загружают книги 180 000 компаний. По всем этим компаниям сверка происходит автоматически. Если компания не пользуется НДС+, вы можете пригласить её к сверке, отправив приглашение по почте.

В справочнике на вкладке «Приглашения» выберите тех, кому приглашение не отправлено, укажите e-mail, нажмите «Отправить приглашение», и оно придет контрагенту.

Чтобы контрагент ответил быстро, рекомендуем связаться с ним и рассказать о приглашении.

Проявление должной осмотрительности

Мы уже упомянули, что на вкладке «Контрагенты» можно просмотреть статус «Светофора» и отфильтровать контрагентов с «подозрительными» фактами. Дополнительно к этому на новой вкладке «Мониторинг» вы можете отслеживать, как меняются статусы компаний (с датами изменений) и вовремя принимать меры для проявления должной осмотрительности.

Назначение ответственных

Если вы главный бухгалтер, у вас, скорее всего, нет времени на сверку. Но нет наверняка и желания получать требования, разбираться с ними или, того хуже, оставаться без вычета. Как быть?

Контур.НДС+ позволяет делегировать сверку коллегам — например, тем, кто обрабатывает первичные документы и взаимодействует с контрагентами. Для этого нужно купить нужное количество дополнительных мест и завести ответственных на вкладке «Ответственные».

Можно назначить сотрудников, которые будут отвечать за сверку с конкретными контрагентами, на вкладке «Контрагенты».

А можно назначить ответственного на всю организацию сразу — на странице выбора компании (если вы сверяетесь за несколько компаний). Ответственные работают с теми счетами-фактурами, на которые назначены, и не видят остальные. Главный бухгалтер видит все изменения и наслаждается тем, что расхождений и проблем с ФНС становится меньше.

Если у вас не куплено дополнительных мест, вкладка «Ответственные» и кнопка «Назначить ответственных» будет отсутствовать.

Сводная информация

При переходе в справочник вы попадаете на вкладку «Сводка». Здесь вы можете одним взглядом оценить ситуацию с контрагентами, увидеть последние изменения, проблемных с точки зрения сверки контрагентов и т.д.

Сводка — это отправная точка при работе со справочником. Быстро оценив и найдя проблемные места, вы можете перейти в нужный вам раздел справочника.

Источник: https://pro126.ru/news/detail/index.php?ID=742

Заполнение декларации по НДС

Как в контуре заполнять ндс

Отчетный период за первый квартал начинается с 1 апреля. Налогоплательщикам предстоит освоить заполнение декларации по НДС предыдущего года. Как известно, с 2015 года все фирмы кроме налоговых агентов на спец. режимах заполненную декларацию по НДС должны отправлять через ТКС (телекоммуникационные каналы связи).

Заполнение декларации по НДС для большинства организаций и ИП

Для большинства организаций и ИП на ОСНО заполнение декларации по НДС 2015 года будет сводиться к титульному листу нескольким разделам. Понадобятся разделы 1, 3, 8 и 9. В два последних данные вносятся на основании книги покупок и продаж. Их необходимо формировать абсолютно для каждой полученной и выставленной в течение квартала, зарегистрированной счет-фактуры.

В 8 разделе нужно сообщить данные о счет-фактурах, по которым организация получает вычет. В строке 001 нужно поставить значение 0, если заполнение декларации по НДС происходит в первый раз.

При обнаружении ошибок нужно отправить исправленный отчет, а в строке 001 проставить значение, соответствующее номеру корректировки (1,2 и т.д.) Когда сдают уточняющие сведения строки 005, 010-190 не заполняют, если по ним не было изменений.

В строку 005 переносят порядковый номер счета-фактуры из книги покупок из графы 1. Строки 010-180 заполняют по данным граф 2-8 и 10-16 книги покупок. В строках, где нет значений, нужно поставить прочерки.

Например, если нет исправлений в счете-фактуре-продавца, то по строкам 040-090 будут стоять прочерки. Итоговую сумму налога из книги покупок по строке 190 ставят только на последней странице восьмого раздела, после того, как заполнены все страницы по всем счетам-фактурам.

При заполнении 9 раздела действовать нужно по принципу заполнения 8, только данные уже брать из книги продаж. В строке 001 ставим 0 или номер корректировки. По строкам 010-220 проставляют информацию, отраженную в книге продаж по графам 2-10, 10-19. Итоговые строки 230-280 заполняют только на последнем листе раздела.

Приложения к разделам 8-9 нужно заполнять только в случае необходимости, если книги покупок и продаж имеют дополнительные листы. Такая ситуация складывается, когда вносятся исправления за прошлые отчетные периоды.

В 3 разделе нужно показать общие суммы налога к уплате и к возмещению.  По строке 010 в графе 3 нужно поставить общую сумму реализации без НДС, а в графе 4 – начисленную на нее сумму налога по ставке 18%.

Если применяются иные ставки налога, реализацию проставляют по соответствующим строкам 020-040. Так как налог на добавочную стоимость нужно уплачивать и с полученных авансов, то при их наличии необходимо произвести заполнение декларации по НДС 2015 года по строке 070.

По операциям по контролируемым сделкам для взаимозависимых лиц появились строки 105-108 для каждой из налоговых ставок.

В новой форме отчета появились дополнительные пункты из статьи 171, регламентирующие признание вычета по приобретенным товарам (работам, услугам). Другими словами налог можно уменьшить, отразив по строке 120 сумму НДС из входящих счетов-фактур, если они удовлетворяют требованиям пунктов 2, 4, 5, 13 статьи 171.

Также в этой строке можно отразить суммы вычета по основным средствам, нематериальным активам, оборудованию к установке, которые купили для использования в деятельности организации. И, соответственно, вычет по счет-фактуре по работам по сборке и монтажу.

По строке 130 отражают суммы налога, с уплаченных поставщику авансов за товары (работы, услуги), имеющие подтверждающие документы (платежные поручения, кассовые ордера, договора поставки и т.д.). Если фирмой ведутся строительно-монтажные работы, затраты по ним в плане налога НДС включаются в строку 140.

По внешнеэкономической деятельности, связанной с ввозом товаров (работ, услуг) предназначены строки 150-160. Чтобы дважды не заплатить налог, нужно сделать вычет по авансам, которые организация получила ранее, а в текущем квартале были подписаны счет-фактуры на реализацию.

Для этого по строке 170 ставят сумму равную той, что отразили в качестве аванса по сроке 070 в предыдущих отчетах. Вычеты для налоговых агентов предусмотрены п.1, 3-5 ст.174, п.5 ст.171 НК РФ, при выполнении условий п.3 ст.171 и п.4 ст. 173 НК РФ. Итоговые строки 190-210 заполняют так, как прописано в самой декларации.

Заполнение декларации по НДС для прочих налогоплательщиков

Для посредников, экспедиторов и застройщиков заполнение декларации по НДС 2015 года производится по разделам 1, 3, 10 и 11 – в зависимости от статуса.

В разделы вносят информацию аналогично 8 и 9, только ее нужно брать из журнала учета счетов-фактур. Налоговые агенты заполняют второй раздел.

А организации, которые не являются плательщиками НДС, или те, кто выставил счета-фактуры по необлагаемым операциям,  должны заполнить раздел 12.

А можно без бумаги, а? Есть ли онлайн — заполнение декларации по НДС

К сожалению или счастью, но ИФНС не занимается электронной отчетностью бизнеса, она ждёт уже готовые формы в электронном виде. Поэтому проблема заполнения декларации и прочей отчетности, проверка, и доставка по защищенным каналам связи — это выбор предприятия (предпринимателя/бухгалтера).

Хочется поделиться опытом по решению ВСЕХ проблем, есть решение всё-в-одном — веб-сервис «Контур Бухгалтерия», разработка СКБ Контур, компании, которая не нуждается в представлении, её знают все бухгалтера в России.

По сути это онлайн-бухгалтерия, причём полного цикла! Ничего дополнительно устанавливать, покупать, обновлять, синхронизировать не нужно! Контур Бухгалтерия сформирует декларацию (можно в сервис загрузить инфобазу 1С, что многим может пригодиться), автоматически её заполнит, затем они пройдет проверку и потом можно её будет онлайн отправить. Всё попробовать и посмотреть можно совершенно легко, т.к. разработчик предоставляет месяц полноценной работы в подарок сразу после регистрации:

В любом случае, остается последний шаг — сдача декларации НДС в налоговую. Наверное, это невозможно, чтобы кто-нибудь не знал о том, что сдавать её нужно в электронном виде. Хорошо, когда организация уже отчитывается в электронном виде, и ещё одна форма отчетности ничего не поменяет, ни в плане затрат, ни в плане каких-то удобств, неудобств.

А, вот, что делать тем, кто в электронном виде не отчитывается? Или же добавить электронную декларацию по НДС не позволяет программа? Тут можно посоветовать обратить внимание на онлайн-сервис по отправке НДС декларации в электронном виде (Отчет ру от той же компании СКБ Контур), работает очень просто — подготовленный абсолютно в любой бухгалтерской программе файл загружается на сайт, подписывается с помощью цифровой подписи и отправляется онлайн в налоговую. Стоимость сервиса отличается в разных регионах, но учитывая стоимость услуг бухгалтеров и программ по отправке отчетности, можно сказать, что стоимость одна из самых доступных, да и удобство на порядок выше, как работает Отчет ру — можно посмотреть в видео по ссылке. Всячески можно порекомендовать бухгалтерам познакомиться с этим сервисом, для многих он уже стал спасением.

 декларация, заполнение, контур отчет, НДС, отчет ру

Источник: http://www.kontur-online.ru/otchetnost/zapolnenie-deklaratsii-po-nds-2015.html

Как в контуре заполнять ндс

Как в контуре заполнять ндс

В соответствии со статьей 23 п. 5.1 НК РФ в редакции статьи 10 134-ФЗ от 28.06.

2013, налогоплательщики, которые обязаны представлять налоговые декларации в электронном виде, должны обеспечить возможность получения требований в электронном виде, а также обязаны передать налоговому органу квитанцию о приеме требования в электронной форме в течение шести дней со дня его отправки налоговым органом. В соответствии с пунктом 5 ст.93.1 НК РФ, лицо, получившее требование о представлении документов (информации), исполняет его в течение пяти дней со дня получения. Так как в нормативных документах не зафиксировано, что считать моментом получения требования, рекомендуем ориентироваться на дату отправки квитанции, т.к. данный документ является фактом получения требования (но при условии, что квитанция отправлена в установленные сроки).

Требование о представлении пояснений к НДС

Требование о представлении пояснений к НДС говорит о том, что при сверке между контрагентами по счетам-фактурам в базе ИФНС были обнаружены несоответствия. В ФНС различают несколько видов несоответствий при сверке счет-фактур:

  • Запись об операции отсутствует у контрагента;
  • Возможно, допущена ошибка в графах;
  • Несоответствие данных об операции между разделом 8 или приложения 1 к разделу 8 и разделом 9 или приложением 1 к разделу 9.

Как ответить на требование о представлении пояснений к НДС в Контур.Экстерн

Для ответа на поступившее требование следует:

1. В Контур.Экстерне перейти в меню «Новое» > «Требования» > «Все требования».

2. В открывшемся списке выбрать нужное требование.

3. Откроется страница с документооборотом, в которой следует нажать на кнопку «Заполнить ответ на требование».

Чтобы загрузить готовый ответ на требование о представлении пояснений, или отправить в инспекцию документы для разъяснения ответа, следует воспользоваться кнопкой «Загрузить и отправить документы».

4. Отобразится форма ответа на требование. Разделы формы заполнятся автоматически данными из поступившего требования.

Форма ответа на требование состоит из 7 разделов (по количеству приложений к НДС). Данные в разделах могут отсутствовать, в зависимости от того, есть по ним информация в требовании или нет. На рисунке ниже показан раздел, который содержит данные.

5. Следует сравнить данные по счетам-фактурам, которые попали в ответ на требование, с соответствующими счетами-фактурами в отправленной декларации НДС и приложенных к ней книгах и журналах.

Если в строке со счетом-фактурой все реквизиты заполнены согласно первичному документу и сумма НДС рассчитана верно

Если в строке со счетом-фактурой все реквизиты заполнены согласно первичному документу и сумма НДС рассчитана верно, то строку с такой счет-фактурой в ответе на требование следует оставить без изменений. Тем самым будет подтверждена правильность сведений в книге.

Если счет-фактура была отправлена ошибочно

Если счет-фактура была отправлена ошибочно, то необходимо удалить строку с этой счет-фактурой. Для этого следует отметить строку галкой (см. рис. ниже). В ответе на требование в ИФНС уйдет информация о том, что счет-фактура была отправлена ошибочно. В этом случае дополнительно требуется отправить корректировочную декларацию НДС.

Если обнаружена ошибка в заполнении реквизитов счета-фактуры, при этом первичный документ сформирован верно

Если обнаружена ошибка в заполнении реквизитов счета-фактуры, при этом первичный документ сформирован верно и не требуется выставлять корректировочного счета-фактуры, исправления можно внести непосредственно в ответе на требование в соответствующих графах. Отправлять корректировку отчета НДС в данном случае не нужно.

Если ошибка допущена в сумме НДС

Если ошибка допущена в сумме НДС, то данная строка помечается на удаление и требуется предоставить корректировочный отчет НДС с верными данными.

В ответе на требование нет возможности исправить данные в графе 19 (Сумма НДС), так как по формату ответа на требование это поле является нередактируемым, и любые изменения суммы НДС в счет-фактуре вносятся только посредством заполнения корректирующего отчета НДС (независимо от того, меняется итоговая сумма НДС в книге и в отчете или нет).

Если в требовании все строки необходимо удалить

Если в требовании все строки необходимо удалить, то нет необходимости отправлять ответ на требование. Все изменения по счетам-фактурам будут внесены в базу ИФНС после предоставления корректировочного отчета по НДС.

6. После внесения изменений необходимо перейти на контроль и отправку, будет осуществлена проверка формы, после чего требуется нажать «Отправить отчет», затем «Подписать и отправить».

Если вслед за ответом на требованием необходимо отправить какие-либо подтверждающие первичные документы, то можно воспользоваться следующими рекомендациями.

Как сдать декларацию по НДС в электронном виде

Абсолютно все плательщики НДС (в том числе налоговые агенты) должны сдавать декларацию по данному налогу только в электронном виде. При этом нет никаких послаблений для организаций и ИП с небольшим штатом сотрудников. Что следует знать налогоплательщикам при формировании и отправке отчетности по НДС, расскажем ниже.

Два способа отправки декларации по НДС через интернет

Обязанность сдавать налоговую декларацию в электронном виде закреплена в гл. 21 НК РФ (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Декларацию по НДС следует представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Чтобы не пропустить сроки сдачи декларации по НДС, сохраните в закладках календарь бухгалтера.

Многие организации и предприниматели задаются вопросом: «Можно ли сдать декларацию по НДС бесплатно?» К сожалению, это невозможно. Для отправки отчетности через интернет необходима электронная подпись, которая приобретается за плату у операторов электронного документооборота (ЭДО).

Существует два способа сдать в налоговую инспекцию декларацию по НДС.

Способ № 1

Налоговая инспекция разработала специальный сервис для отправки налоговой и бухгалтерской отчетности через сайт ФНС. Воспользоваться этой системой вправе любой налогоплательщик, у которого есть электронная подпись и возможность выполнить ряд технических требований.

Главным минусом представления отчета по НДС через сайт ФНС станет самостоятельное изучение инструкций и установка программного обеспечения. Кроме того, все файлы, сформированные в сторонних программах, придется загружать в специальную программу налоговой службы. Все это отнимает лишнее время.

Способ № 2

Чтобы не тратить время на изучение громоздких инструкций и отправлять всю отчетность в пару кликов, воспользуйтесь услугами операторов ЭДО. Специалисты помогут подключить систему интернет-отчетности и дадут рекомендации при возникновении ошибок во время отправки декларации по НДС.

Обратившись к оператору ЭДО, пользователь в одном месте сможет приобрести и электронную подпись, и систему по отправке электронной отчетности.

Сдавайте декларацию по НДС через систему Контур.Экстерн

Плюсы работы через операторов ЭДО:

  • доступные цены;
  • техподдержка на всех этапах: от создания отчета до получения квитанции о приеме;
  • экономия времени;
  • гарантия конфиденциальности;
  • дополнительные функции (сверка с ФНС, выписки из ЕГРЮЛ и т д.);
  • возможность отправлять через сервис отчеты во все контролирующие органы.

Заходите и регистрируйтесь с сертификатом ЭП (любого УЦ РФ) в Контур.Экстерне и пользуйтесь сервисом 3 месяца бесплатно!

НДС: работа с Приложениями. Расширенная декларация по НДС

Чтобы в системе Контур.Экстерн открыть форму НДС, заполнить либо загрузить готовые файлы отчета по НДС и приложений, необходимо выполнить следующие действия:

1. Перейти в меню «ФНС» > «Заполнить в системе» .

2. В списке форм необходимо выбрать «НДС».

3. Выбрать отчетный период и нажать « Заполнить отчет » . На этом этапе происходит выбор черновика по форме НДС за тот или иной период. ​

4. Для загрузки готового файла декларации следует нажать на кнопку «Загрузить декларацию». Чтобы отредактировать загруженную декларацию или заполнить ее с нуля в Контур.Экстерн, следует нажать на ссылку «Редактировать».​​​​​

4. После нажатия на ссылку «Редактировать» откроется форма для заполнения НДС. Следует заполнить нужные разделы и нажать «Сохранить и закрыть». Разделы 8-12 в самой декларации не заполняются, их необходимо добавить в качестве приложений.

5. Для добавления сведений из книги покупок, продаж и других приложений к декларации необходимо нажать «Добавить приложения».

6. После нажатия на ссылку « Добавить приложения» появится возможность:

  • массово загрузить приложения к декларации по ссылке « Загрузить из файла» ;
  • заполнить сведения в системе, либо добавить приложения по одному, нажав на ссылку « Заполнить в системе» .

Приложения следует загружать в формате xml. Формат файлов должен соответствовать Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Допускается загрузка книг покупок / продаж в форматах xls, csv (книги должны быть сформированы согласно Постановлению Правительства РФ N 1137). Еxcel-файлы будут автоматически сконвертированы в формат xml.

В Контур.Экстерн можно загрузить несколько файлов приложений одного типа, например, книги продаж за разные филиалы. Перед отправкой такие файлы объединятся в одно приложение. ​

Перед загрузкой в Контур.Экстерн еxcel-файлов журналов полученных / выставленных счетов-фактур следует сначала сконвертировать их в формат xml по инструкции .

6.1 При нажатии на ссылку «Загрузить из файла» есть возможность выбрать один или несколько файлов: файл декларации и / или приложения к ней. В появившемся окне следует выбрать файлы для загрузки и нажать «Открыть».

6.2 Чтобы заполнить данные в системе, необходимо выбрать «Добавить приложения», указать нужные приложения и нажать «Добавить».

7. После добавления / загрузки приложений на странице работы с пачкой НДС будет возможно:

  • Заполнить данные приложений, нажав на ссылку «Редактировать».
  • Загрузить новый файл взамен имеющегося, нажав на ссылку «Заменить файл»;
  • Удалить приложения, нажав на ссылку «Удалить».
  • Распечатать данные, нажав на иконку .

В случае загрузки готовых файлов потребуется время для их проверки.

Для книги покупок (раздел 8) и книги продаж (раздел 9), а также дополнительных листов к ним (разделы 8.1 и 9.1) отображаются итоговые суммы из каждого файла.

У книг покупок будет отображаться одно итоговое значение, у книги продаж отобразятся все 6 значений по клику на ссылку «Итоговые суммы».

Если загрузить несколько книг покупок, то отобразятся итоговые суммы того файла, который получится в результате объединения.

При нажатии на ссылку « Редактировать» откроется форма для заполнения. Чтобы внести данные по счетам-фактурам, необходимо нажать «Заполнить страницу», после заполнения данных — «Сохранить и закрыть». Аналогичным образом ведется работа с остальными приложениями.

8. Чтобы просмотреть протокол проверки, необходимо навести курсор мыши на строку с количеством ошибок или предупреждений, появится ссылка «Результат проверки», следует нажать на нее.

Ссылка «Результат проверки» неактивна в случаях: идет процесс проверки; данные не заполнены.

9. Для исправления ошибок следует перейти к редактированию соответствующего приложения.

10. После исправления всех ошибок кнопка «Проверить и отправить» станет активной. После нажатия на данную кнопку произойдет проверка НДС и приложений. Если ошибок обнаружено не будет, то откроется страница для подписи и отправки.

11. По нажатию кнопки «Подписать и отправить» отчет и приложения будут переданы в ИФНС для последующей обработки.

Новости НДС: повышение ставки, коды, заполнение декларации

ФНС разъяснила, как заполнять декларацию по НДС при реализации сырых шкур животных, металлолома и какие коды нужно указывать в разделе 7. Кроме того, с 2019 года ставка НДС повысится с 18 до 20 %. Подробнее об этом рассказывает эксперт Контур.Школы Екатерина Костакова.

С 1 января 2019 года ставка НДС повысится с 18 до 20 % соответствующие правки в НК РФ внес Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ. Изменится и расчетная ставка: с 15,25 % она вырастет до 16,67 %. Такую же ставку должны будут применять организации, которые не подтвердили право на нулевую ставку.

При этом все существующие льготы по налогу сохранятся.

Среди них пониженная до 10 % ставка для товаров социального назначения: продовольственных, детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения. До 01.01.2025 устанавливается нулевая ставка НДС на авиаперевозки в регионы Дальнего Востока, а также на авиаперелеты в Крым и Севастополь.

Источник: https://yk-md.ru/kak-v-konture-zapolnjat-nds/

Как сдать отчет НДС за реорганизованную организацию, в т.ч. корректирующую?

Как в контуре заполнять ндс

Между ликвидационной отчетностью и отчетностью за реорганизованную организацию существуют различия.

У ликвидированной организации нет правопреемника, поэтому отчитаться за последний налоговый период может только она сама (либо уполномоченный представитель с реквизитами ликвидируемой организации в отчете).

Ликвидация

Реквизиты налоговой декларации:

Налогоплательщик: наименование, ИНН/КПП организации, которая ликвидируется.

Период: для квартальной отчетности 51/54/55/56 (для отчетности за месяц соотв. коды из справочника).

Код места, по которому представляется документ – тот, который использовали при обычной отчетности НДС. Код ИФНС – код инспекции по месту нахождения организации.

В блоке Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации заполнить только Форма реорганизации (ликвидация) (код) = 0. ИНН/КПП организации в этом блоке не заполняются.

Корректировки по ликвидированным организациям представляются в ИФНС до момента ликвидации. После сдать по ТКС не получится, так как организация исключается из госреестра и на такие отчеты будет приходит отказ: Не найдена организация по ИНН/КПП, указанным в файле.

Реорганизация (преобразование, слияние, разделение, присоединение)

Если организация по каким-то причинам не отчиталась за последний налоговый период до момента реорганизации, то все права и обязанности по представлению налоговой отчетности возлагаются на организацию-правопреемника.

Таким образом, если отчет НДС сдает правоопреемник, то реквизиты декларации за последний отчетный период реорганизованной организации будут следующими:

Налогоплательщик: наименование, ИНН/КПП организации-правоопреемника.

Период: для квартальной отчетности 51/54/55/56 (для отчетности за месяц соотв. коды из справочника).

Код места, по которому представляется документ: 215 или 216.

Код ИФНС – по месту нахождения организации-правопреемника.

В блоке Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации заполнить код Формы реорганизации (ликвидация) отличную от ликвидации (то есть 1,2,3,5,6), Наименование и ИНН/КПП в этом блоке реорганизованной организации.

В декларации заполнять все данные, которые относятся к деятельности только реорганизованной организации. Книги покупок и продаж, журналы также будут включать в себя только СФ и сделки этой организации.

Отчетность правоопреемника за себя будет формироваться отдельно (за этот же период) со своими книгами и журналами.

Таким образом правоопреемник представит в свою ИФНС как минимум 2 первичных отчета НДС за последний период.

Корректировки за реорганизованную организацию

Корректирующий отчет с 2015 г (в формате 5.04):

В формате 5.04 есть блок реквизитов по реорганизованной организации, поэтому реквизиты отчета будут следующими:

Налогоплательщик: наименование, ИНН/КПП организации-правоопреемника.

Период: соответствует периоду исправления

Код места, по которому представляется документ: 215 или 216. Код ИФНС – по месту нахождения организации-правопреемника.

В блоке Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации заполнить код Формы реорганизации (ликвидация) отличную от ликвидации (то есть 1,2,3,5,6), Наименование и ИНН/КПП в этом блоке реорганизованной организации.

Книги и журналы (разделы 8-12) должны быть в том же составе, что и в первичном отчете (с соответствующими признаками актуальности).

Корректирующий отчет до 2015 г (в формате 5.03 и ранее):

В предыдущих форматах (до формата 5.04) в форме нет блока Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации , то есть нельзя указать ИНН/КПП организации, которой уже нет. Отчетность представить может только правопреемник, но указать в нем за какую организацию отчет – невозможно.

Поэтому прежде, чем отправить отчет, необходимо согласовывать с ИФНС прием этого отчета, так как в большинстве случаев в автоматическом режиме обработки на эти отчеты приходят отказы.

Прием таких файлов происходит только в “ручном режиме”, то есть инспектор сам регистрирует этот отчет в ПО ИФНС. И даже если отправка согласована, но поступил отказ – абонент должен снова обратиться к инспектору и выяснить дальнейшие действия (повторно отправить, представить на бумаге, письмом или другие варианты).

Реквизиты отчета:

Налогоплательщик: наименование реорганизованной организации, ИНН/КПП организации-правоопреемника.

Период: соответствует периоду исправления.

Код места, по которому представляется документ: 400.

Если отправка не согласована с инспектором,то:

В случае, если правопреемник еще не был зарегистрирован на момент периода отчета – то поступит отказ “Нет первичного документа”

Если правопреемник уже был зарегистрирован – то есть вероятность замены данных по декларации правопреемника, либо отказ:

Файл уже зарегистрирован (если правопреемник уже сдавал корректирующую декларацию за себя).

Защищенная передача отчетности
во все контролирующие органы страны

Источник: https://kontur-prime.ru/voprosy-otvety/329-kak-sdat-otchet-nds-za-reorganizovannuyu-organizatsiyu-v-t-ch-korrektiruyushchuyu

Правовое общество
Добавить комментарий