Договор займа с удержанием из заработной платы

Договор займа с сотрудником – образец, НДФЛ

Договор займа с удержанием из заработной платы

Бывают такие жизненные ситуации, когда срочно нужны деньги, а кредит брать совсем не хочется. В таком случае, можно попросить в долг у организации, в которой работаешь. Это достаточно распространённый способ займа.

Требования к работнику и к организации

В законодательстве не предусмотрено никаких особенных требований ни к организации, которая выступает в роли займодателя, ник сотруднику, который является заёмщиком.

Только нужно придерживаться положений Федерального закона от 07. 08. 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

В этом законе сказано, что контролю со стороны государства, подлежат операции, которые совершаются на сумму более 600-сот тысяч рублей. Это касается как рублёвых расчётов, так и расчётов в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на день совершения сделки.

Подлежат контролю следующие операции в рамках вышеуказанной суммы:

  • с наличностью;
  • выдача или получение займа и кредита;
  • операции по банковским вкладам;
  • сделки с движимым имуществом.

Однако есть ограничение – сделка подлежит контролю, если юридическое лицо, которое не является кредитной организацией, выдаёт займ постороннему физическому лицу.

Только в этом случае, сделка подлежит контролю. Так как предполагается выдача займа своему сотруднику, то не стоит принимать во внимание положения данного закона.

Так как одной из сторон договора является юридическое лицо, то обязательным условием его заключения является то, что он должен быть заключён в письменной форме. Заверять ли такой договор у нотариуса или нет – это решение сторон.

Для каких целей может быть выдан займ

Договор займа сотруднику фирмы может быть выдан только целевой – то он должен быть использован для каких-то определённых целей. Эти цели должны указываться в самом тексте договора. При составлении такого договора необходимо руководствоваться ст. 814 ГК РФ.

Например, организация может заключить договор займа с сотрудником на обучение с отработкой, которая последует после окончания обучения.

Займ может быть как беспроцентный, так и с процентами. В договоре должны быть указаны проценты по договору, в противном случае, он будет беспроцентным по умолчанию.

Стоит помнить, что выдача беспроцентных займов своим сотрудникам – это прямое указание налоговикам обратить на такую компанию внимание.

Дело в том, что налоговики могут доначислить по такому договору налог на прибыль, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ на день совершения сделки.

Если по договору в займ к сотруднику переходят вещи, то брать проценты за их пользование, займодатель не имеет права.

Размер и сроки выплаты долга

Размер и сроки займа сотруднику являются существенными условиями его заключения. Размер займа является предметом соглашения. Он указывается в 1 параграфе пункта «Предмет договора».

А вот срок займа можно не указывать. В этом случае, договор займа будет считаться бессрочным. То есть обязательства по этому договору могут длиться вечно.

Если договор бессрочный, то заёмщик обязан вернуть займодателю полученные взаймы средства в течение 30 дней после получения уведомления о возврате. Уведомление должно быть в письменном виде.

Расчёт материальной выгоды

При получении сотрудником предприятия займа от своего работодателя. В некоторых случаях, у него возникает материальная выгода.

Это происходит тогда, когда:

  • процентная ставка по займу занижена – то есть она меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на день выдачи займа. На весь 2014 года, ЦБ РФ установил ставку рефинансирования равную 8,25% годовых;
  • займ является беспроцентным – то есть сотрудник не выплачивает предприятию проценты за пользование денежными средствами.

Материальная выгода возникает в виде экономии на процентах по займу. Она рассчитывается на день получения дохода.

Под этим термином понимается:

  • день уплаты процентов по займу – если займ выдан с пониженной процентной ставкой;
  • день возврата займа – если займ выдан без процентов.Об этом говорится в пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ.

Если займ беспроцентный, то рассчитать сумму материальной выгоды можно по формуле:

Мат. выгода = (2/3 * ставку рефинансирования * сумма займа) / 365 * кол-во дней использования займа

Для наглядности стоит привести пример:

Компании ООО «Гамма» выдало своему сотруднику Петрову Н.Л. займ без процентов на сумма 150 тысяч рублей на полгода (180дней).

Сумма материальной выгоды будет равна

( 2/3 * 8,25 * 150 000) / 365 * 180 = 4 068 рублей

С этой суммы заёмщик должен будет уплатить налог на доходы.

Источник: http://zaimexpert.ru/dogovor-zajma/s-sotrudnikom.html

Договор займа (беспроцентного) с сотрудником – Договор долга, кредита

Договор займа с удержанием из заработной платы

  г. _________                                                                                  «___»______________ г.

_____________________, именуемое в дальнейшем “Займодавец”, в лице ______________________, действующего на основании _____________, с одной стороны, и работник ___________________________________, работающий у Займодавца в должности __________________________, именуемый в дальнейшем Заемщик, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:  

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

   1.1. Займодавец передает  Заемщику в собственность денежные средства в размере _____________ (___________________) рублей (далее по   тексту – сумма  займа),  а  Заемщик  обязуется  возвратить Займодавцу сумму займа в срок до “__”__________ г.

Проценты за пользование займом не взимаются.

1.2. Заем считается предоставленным с момента передачи суммы займа Заемщику и подписания между сторонами акта приема-передачи.

1.3. Сумма займа или соответствующая часть считается возвращенной Заемщиком  в момент внесения денежных средств в кассу Займодавца и получения от него удостоверяющего документа (квитанции, акта) или в момент перечисления соответствующей  суммы  на  банковский  счет  Займодавца. 

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец обязан передать сумму займа Заемщику по акту приема-передачи   в  течение   __________ рабочих дней с момента подписания настоящего договора.

2.2. Заемщик обязан вернуть полученную сумму займа равными долями – по ____________ (_________________________) рублей ежемесячно в течение ________________________, начиная с _______________________ согласно следующему графику:

Выплаты Дата           Сумма            
1    
2    
3    
…  

 2.3. Заемщик имеет право возвратить сумму займа досрочно.

2.4. При нарушении Заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, Займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа.

2.5. Заемщик обязан возвратить сумму займа досрочно в случае расторжения трудового договора с Заимодавцем (трудовой договор № __ от _______ г.), в этом случае заем должен быть возвращен в течение _______________ дней (месяцев) с момента расторжения трудового договора. 

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН  

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору недобросовестная сторона обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

3.2. В случае не возврата суммы  займа  или  её  части  в  срок, обусловленный настоящим договором, Заемщик уплачивает Заимодавцу пени в размере ___%  от невозвращенной суммы  займа или её части за  каждый  день просрочки.

3.3. Займодавец обязан выплатить Заемщику пеню в размере ____% от суммы займа за каждый день просрочки в случае невыполнения Займодавцем условий п. 2.1. по независящим от Заемщика причинам.  

4. ФОРС – МАЖОР

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

4.2. Отнесение тех или иных обстоятельств к непреодолимой силе осуществляется на основании обычаев делового оборота. 

5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

Условия настоящего договора и дополнительных соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению. 

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства и обычаев делового оборота.

6.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством. 

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и заканчивается после выполнения сторонами принятых на себя обязательств в соответствии с условиями договора. 

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и надлежаще подписаны  уполномоченными на то представителями сторон.

8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

8.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

Адреса и реквизиты сторон

 Подписи сторон

Источник: https://dogovor-urist.ru/%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%D1%8B/%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D1%86-%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D0%B7%D0%B0%D0%B9%D0%BC%D0%B0_%D0%B1%D0%B5%D1%81%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%86%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE_%D1%81_%D1%81%D0%BE%D1%82%D1%80%D1%83%D0%B4%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%BC/

Договор займа с удержание из заработной платы

Договор займа с удержанием из заработной платы

На работу пришел исполнительный лист на удержание 50% от заработной платы. И одновременно пристав арестовал карты, в том числе и зарплатную. Получается, что удерживаться будет 100% от зарплаты. Имеет ли пристав право удерживать весь доход? Плюс у должника есть несовершеннолетние иждевенцы.

Ответы юристов (1)

Здравствуйте. Больше 50 % не имеют права удерживать. Ст. 99 ФЗ «Об исполнительном производстве»:

2. При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.
3.

Ограничение размера удержания из заработной платы и иных доходов должника-гражданина, установленное частью 2 настоящей статьи, не применяется при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью, возмещении вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением.

В этих случаях размер удержания из заработной платы и иных доходов должника-гражданина не может превышать семидесяти процентов.

Имеет ли пристав право удерживать весь доход?

весь доход то есть нет. По факту ареста карты можете обратиться к приставу. Укажите место работы, пусть бухгалтерия спокойно удерживает по ИЛ.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Займ в компании, удержание из ЗП

Добрый день, уважаемые эксперты!

Вопрос: взял 100 000 рублей на 1 год в компании, займ, ставка рефенансирования 10,74

был в отпуске, потом в сентябре работал 7 дней.

за сентябрь не пришла зп

Вправе ли компания удержать 100% займ, даже если он превышает или равен текущей ЗП?

Сколько процентов могли удержать с зп. в договре сопутствующего пункта не нашел.

Ответы юристов (27)

Удержание с заработной платы может происходить только на основание постановления судебного пристава, и он не может превышать 50% от заработной платы.

Статья 99. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника и порядок его исчисления
[Закон «Об исполнительном производстве»] [Глава 11] [Статья 99]

1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов.
2.

При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов.

Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.

Т.е. в начале компания должна обратиться в суд, чтобы было решение суда, или судебный приказ, и только после этого с Вас могут удерживать зарплату.

Возможно Ваш зарплатный счет арестован либо по этому долгу, либо может у Вас есть штрафы не оплаченные, и судебные приставы арестовали Ваш счет, не зная что он зарплатный.

Зайдите на сайт приставов и посмотрите имеется ли в отношение Вас возбужденные исполнительные производства r66.fssprus.ru/iss/ip/

Уточнение клиента

Компания дала займ, все шло хорошо, до сентбяря. Судебные приставы здесь не причем

09 Октября 2015, 11:52

Есть вопрос к юристу?

Вправе ли компания удержать 100% займ, даже если он превышает или равен текущей ЗП?
Дмитрий

Нет не вправе в силу прямого запрета в ст.138 Трудового кодекса РФ

Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, — 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику.
При удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 процентов заработной платы.

Здравствуйте, Дмитрий. В вашем договоре займа вообще что то говорится о возможности удержания заработной платы в счет погашения займа?

В соответствии со ст. 137 ТК РФ

Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться:
для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы;
для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях;
для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда (часть третья статьи 155 настоящего Кодекса) или простое (часть третья статьи 157 настоящего Кодекса);
при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса.

Другие удержания законом не предусмотрены, поэтому зарплата удержана неправомерно.

Даже если вы взяли займ и не платите по нему, организация должна в судебном порядке решать этот вопрос. Самовольно лишать вас зарплаты работодатель не имеет права.

Здравствуйте. Всё зависит от того, что в договоре прописано. То есть должно быть Ваше согласие в договоре на направление з/п в счёт погашения задолженности. Если такого пункта нет, то в судебном порядке не более 50%.

Вы в компании которой работаете займ взяли?

Займы работникам: от предоставления до погашения

Договор займа с удержанием из заработной платы

1. Как правильно оформить предоставление заемных средств работникам.

2. Каков порядок налогообложения и бухгалтерского учета займов работникам.

3. Какие последствия влечет прощение долга сотрудника по займу.

По законодательству РФ выдача займов не является исключительным правом кредитных организаций, поэтому ничто не мешает работодателям «поддержать» своих сотрудников заемными средствами.

Условия предоставления займов по месту работы могут существенно отличаться от банковских: меньшая или даже нулевая процентная ставка, более длительный срок возврата или бессрочный заем (до востребования) и т.д. Таким образом, для работников выгода от получения таких займов очевидна.

Однако и для работодателя предоставление займов сотрудникам имеет свои плюсы, например, повышение лояльности и дополнительная мотивация сотрудников, способ удержать хороших специалистов.

Поэтому работодатели, располагающие достаточными финансовыми возможностями, как правило, не отказывают своим работникам в выдаче займа. О том, что нужно знать бухгалтеру (и не только) о займах сотрудникам, — читайте в статье.

Договор займа с работником

Предоставление заемных средств сотруднику оформляется договором, в соответствии с которым заимодавец (работодатель) предает в собственность заемщику (работнику) определенную денежную сумму, а последний обязуется ее вернуть. При составлении договора займа с сотрудником необходимо учитывать следующие важные условия:

  • Форма договоразайма – всегда письменная, так как одна из сторон (работодатель) является юридическим лицом (ИП) (п. 1 ст. 808 ГК РФ).
  • Дата, с которой договор вступает в силу – определяется датой фактической передачи денег (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
  • Сумма займа – устанавливается в договоре. Законодательство не содержит ограничений по сумме займов, выдаваемых работодателями своим сотрудникам. Однако если выдача займа является для организации крупной сделкой (сумма займа составляет 25% и более от стоимости имущества по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период), то решение об одобрении выдачи такого займа принимает не директор, а общее собрание участников общества (ООО), совет директоров (наблюдательный совет) или общее собрание акционеров (АО).
  • Валюта займа – рубли. Займы и кредиты в иностранной валюте имеют выдавать только кредитные организации (ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
  • Проценты по договору за пользование займом – могут предусматриваться, а могут не предусматриваться.

! Обратите внимание: Если в договоре процентная ставка не установлена, по умолчанию она считается равной ставке рефинансирования, действующей на момент возврата займа (части займа) (п. 1 ст.

809 ГК РФ).

Для того чтобы заем являлся беспроцентным, в договоре необходимо прописать условие о неначислении процентов, например: «проценты за пользование заемными денежными средствами по настоящему договору не начисляются».

  • Срок и порядок возврата займа и процентов – устанавливаются в договоре по соглашению сторон. Если такой порядок не закреплен в договоре, заемщик обязан уплачивать проценты ежемесячно, а сумму займа возвратить в течение 30 дней с момента предъявления требования со стороны заимодавца (п. 2 ст. 809, п. 1 ст. 810 ГК РФ).
  • Возможность досрочного погашения займа – закрепляется в договоре. В том случае, если условия досрочного возврата займа не прописаны в договоре, беспроцентный заем может быть возвращен заемщиком досрочно в любой момент, а процентный заем – не ранее, чем через 30 дней с момента уведомления заимодавца о досрочном погашении (п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Договор займа с сотрудником составляется в произвольной форме, как правило, на основании заявления работника.

Помимо перечисленных условий в договоре займа необходимо прописать срок, на который выдается заем, способ передачи суммы займы (из кассы организации, перечислением на счет работника), способ возврата займа (удержанием из заработной платы, перечислением на расчетный счет организации, внесением в кассу), а также цель получения займа работником.

Особенно важно подробно и четко прописать цель получения займа сотрудником, если она связана с приобретением жилья, а также земельных участков под строительство жилья. От цели займа зависит порядок налогообложения НДФЛ материальной выгоды при использовании заемных средств, о чем речь пойдет далее.

Скачать Образец договора займа с работником

НДФЛ при предоставлении займа работнику

Правильно составить договор займа с сотрудником – это полдела: самое «интересное» для бухгалтера начинается после фактической выдачи займа.

Прежде всего, необходимо определить, возникает ли у сотрудника материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами.

Доход в виде материальной выгоды появляется в том случае, когда процентная ставка по договору займа меньше 2/3 ставки рефинансирования, действующей на дату получения дохода. Сумму материальной выгоды можно рассчитать по следующей формуле:

МВ = СЗ х (2/3 ст. реф. – ст. з.) / 365 (366) х t , где

  • МВ – материальная выгода по договору займа с сотрудником (руб.)
  • СЗ – сумма займа по договору (руб.)
  • ст. реф. – ставка рефинансирования (%) действующая на дату погашения (частичного погашения) займа (при беспроцентном займе) или погашения процентов по займу (при процентном займе).
  • ст. з. – процентная ставка по займу, установленная в договоре
  • t – период времени (календ. дн.) за который начисляются проценты (при процентном займе) или пользования заемными средствами (при беспроцентном займе).

Материальная выгода, полученная сотрудником при использовании заемных средств, облагается НДФЛ по ставке35%. НДФЛ необходимо удержать в день получения работником дохода в виде материальной выгоды, а именно:

  • при процентном займе – в день погашения процентов по займу (пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ);

Источник: http://buh-aktiv.ru/zajmy-rabotnikam-ot-predostavleniya-do-pogasheniya/

Договор займа с сотрудником удержание из заработной платы

Договор займа с удержанием из заработной платы

Независимо от того, является ли договор процентным или нет, к нему, желательно, сделать следующие приложения:

  • график выдачи сотруднику займа. Этот документ необходимо приложить, если займ выдаётся частями;
  • график погашения займа – если займа погашается частями. Долг может погашаться равными или неравными частями. Должно быть указано, что возврат по договору займа с сотрудником фиксированной суммой будет погашаться долг;
  • график возврата процентов – если займ сотруднику выдаётся с процентами.

Если стороны меняют некоторые положения договора, то к нему заключается дополнительное соглашение, которое также подкладывается к основному договору. Образец договора займа с сотрудником беспроцентный можно скачать здесь. Образец договора займа с сотрудником процентный можно скачать здесь.

Удержания из заработной платы: удержания по займам

Обязанность по расчёту и уплате налога ложиться «на плечи» работодателя. Сделать он это должен со следующей зарплаты, которая после возврата займа, а, следовательно, получения материальной выгоды. Если в договоре указано, что сотрудник возвращает долг частями раз в месяц (квартал), то исчислять и уплачивать налога нужно также раз в месяц (квартал).

Удержания по договору займа

Прежде всего, необходимо определить, возникает ли у сотрудника материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами.

Доход в виде материальной выгоды появляется в том случае, когда процентная ставка по договору займа меньше 2/3 ставки рефинансирования, действующей на дату получения дохода.

Сумму материальной выгоды можно рассчитать по следующей формуле: МВ = СЗ х (2/3 ст.

реф. – ст. з.) / 365 (366) х t , где

  • МВ – материальная выгода по договору займа с сотрудником (руб.)
  • СЗ – сумма займа по договору (руб.)
  • ст. реф. – ставка рефинансирования (%) действующая на дату погашения (частичного погашения) займа (при беспроцентном займе) или погашения процентов по займу (при процентном займе).
  • ст. з. – процентная ставка по займу, установленная в договоре
  • t – период времени (календ.

Договор займа с сотрудником

Помимо перечисленных условий в договоре займа необходимо прописать срок, на который выдается заем, способ передачи суммы займы (из кассы организации, перечислением на счет работника), способ возврата займа (удержанием из заработной платы, перечислением на расчетный счет организации, внесением в кассу), а также цель получения займа работником. Особенно важно подробно и четко прописать цель получения займа сотрудником, если она связана с приобретением жилья, а также земельных участков под строительство жилья. От цели займа зависит порядок налогообложения НДФЛ материальной выгоды при использовании заемных средств, о чем речь пойдет далее.
Скачать Образец договора займа с работником НДФЛ при предоставлении займа работнику Правильно составить договор займа с сотрудником – это полдела: самое «интересное» для бухгалтера начинается после фактической выдачи займа.

Договор займа с сотрудником процентный образец бланк

Внимание Права и законные интересы самого работника в указанном случае не ущемляются, поскольку у него есть право выбора — кредитоваться на таких условиях или отказаться от них и изыскать иные источники финансирования.

Договор займа не стоит использовать для возмещения работником ущерба Суды считают, что вопросы о нарушении заемного обязательства, возникшего из гражданско-правового договора, регулируются гражданским, а не трудовым правом Иногда работодатели прибегают к договорам займа для совсем неожиданных целей. Например, когда работник причинил ущерб, а оснований для установления полной материальной ответственности нет.
В такой ситуации многие работодатели испытывают искушение воспользоваться какими-то иными способами возмещения ущерба с виновных работников. Конструкция договора займа в этом случае выступает самым простым и доступным способом.

Займы работникам: от предоставления до погашения

Однако в том случае, если сотруднику предоставляется процентный заем, сумма начисленных процентов включается в состав внереализационных доходов и подлежит налогообложению (абз. 2 п. 4 ст. 328, п. 6 ст. 250, п. 6 ст. 271 НК РФ).

Прощение долга сотрудника по договору займа В некоторых случаях работодатель может пойти навстречу сотруднику и простить ему долг по договору займа, например, в связи с тяжелым материальным положением.

Существует, как минимум, два варианта оформления такого решения: через соглашение сторон о прощении долга либо по договору дарения.
Если прощение долга оформляется соглашением:

  • С момента подписания соглашения у сотрудника возникает доход, равный прощенной сумме долга, который подлежит налогообложению по ставке 13%.

Как удержать из зарплаты?

Из статьи Вы узнаете: 1. Как правильно оформить предоставление заемных средств работникам. 2. Каков порядок налогообложения и бухгалтерского учета займов работникам. 3. Какие последствия влечет прощение долга сотрудника по займу.

По законодательству РФ выдача займов не является исключительным правом кредитных организаций, поэтому ничто не мешает работодателям «поддержать» своих сотрудников заемными средствами.

Условия предоставления займов по месту работы могут существенно отличаться от банковских: меньшая или даже нулевая процентная ставка, более длительный срок возврата или бессрочный заем (до востребования) и т.д.

Таким образом, для работников выгода от получения таких займов очевидна.

Источник: http://territoria-prava.ru/dogovor-zajma-s-sotrudnikom-uderzhanie-iz-zarabotnoj-platy/

Юридические консультации

Договор займа с удержанием из заработной платы

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО В СУДЕПОДГОТОВКА ДОКУМЕНТОВ

Создание договора беспроцентного займа

Подробный разбор видео и наши коментарии к нему:

Выдача займа Оформление договора займа Порядок выдачи и погашения займа определяется в договоре займе между сотрудником и организацией ст.

В соответствии со статьей 807 ГК РФ при заключении договора займа организация передает в собственность работнику деньги, а он обязуется возвратить организации сумму займа. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег.

Этим документом настраивается расчет материальной выгоды, учет выдачи и погашения займа.

Деньги взаймы по поручению займодавца можно перечислить третьему лицу Договор займа относится к одной из самых распространенных сделок в гражданском обороте и заключается не только между бизнес-партнерами, но и между работником и работодателем.

Правда, в таких случаях порой возникает путаница в законодательном регулировании этих отношений. Из-за неверного применения правовых норм пострадать могут как займодавец, так и заемщик. Гражданское и трудовое право представляют собой две самостоятельные отрасли. Предмет гражданского права составляют основанные на принципах автономии воли, равенства и имущественной самостоятельности имущественные и личные неимущественные отношения ст.

Основой такой сделки является безвозмездность.

С начислением ежемесячных процентов. Особенности шаблона договора займа с работником.

Как удержать В договоре указывается размер процентов за пользование средствами и график их выплаты.

Удержание с заработной платы может происходить только на . А еси в договоре займа условия возврата путем удержания из зп не. Возврат полученной Заемщиком суммы займа и уплата процентов за путем удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика по его.

Можно ли ему делать возврат удержанием из зарплаты (по заявлению каждый месяц) и какой. У Вас беспроцентный заем? платы для погашения задолженности по договору займа незаконны в любой сумме.

В основном, проценты списываются ежемесячно.

Заимодавец на свое усмотрение может применить другой формат и порядок оплаты.

Условия бесплатного пользования займом.

Как в налоговой отчетности отражается выдача займов сотрудникам организации?

Займы и кредиты в иностранной валюте имеют выдавать только кредитные организации ст. СЗ — сумма займа по договору руб.

Сумма заемных средств не облагается страховыми взносами и НДФЛ за исключением материальной выгоды. Д-т 73-1 “Расчеты по предоставленным займам” К-т 50 “Касса”, 51 “Расчетные счета” и др. Поступившие от работников-заемщиков платежи отражаются записями.

Д-т 50 “Касса”, 51 “Расчетные счета”, 70 “Расчеты с персоналом по оплате труда” К-т 73-1 “Расчеты по предоставленным займам” п.

В роли кредитора может выступать уполномоченный представитель начальника компании.

От условий договора займа зависит расчет налога на прибыль и НДФЛ.

Договор займа предусматривает ежемесячную выплату процентов путем удержания из заработной платы. В такой ситуации многие работодатели испытывают искушение воспользоваться какими-то иными способами возмещения ущерба с виновных работников. Работник вносил деньги в погашение займа через кассу в последнее число каждого месяца.

Не признаются доходами организации поступления денежных средств, ранее переданных третьим лицам на условиях возвратности, в.

Проценты, причитающиеся к получению, включаются в состав доходов по инвестиционной деятельности, учитываемых на счете 91 “Прочие доходы и расходы”, и признаются в бухгалтерском учете ежемесячно с отражением по дебету счета 76 “Расчеты с разными дебиторами и кредиторами” и других счетов и кредиту счета 91 “Прочие доходы и расходы” субсчет 91-1 “Прочие доходы” пп.

Подоходный налог При выдаче физическим лицам займов, кредитов за исключением займов, кредитов, указанных в части четвертой п.

Удержание с заработной платы может происходить только на . А еси в договоре займа условия возврата путем удержания из зп не. Возврат полученной Заемщиком суммы займа и уплата процентов за путем удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика по его.

Можно ли ему делать возврат удержанием из зарплаты (по заявлению каждый месяц) и какой. У Вас беспроцентный заем? платы для погашения задолженности по договору займа незаконны в любой сумме.

Помимо этого, в судебном заседании работник утверждал, что спорной распиской были оформлены его обязательства по возмещению истцу недостачи товарно-материальных ценностей в магазине, а истец не оспаривал обстоятельств того, что факты недостач имели место, и их общая сумма составляет 707 916 руб.

Опрошенные в ходе судебного разбирательства свидетели подтвердили, что в магазине истца проводилась инвентаризация, была выявлена недостача, и работник написал по требованию работодателя расписку, обязавшись возвратить недостачу.

А вот срок займа можно не указывать.

СЗ — сумма займа по договору руб.

Однако и для работодателя предоставление займов сотрудникам имеет свои плюсы, например, повышение лояльности и дополнительная мотивация сотрудников, способ удержать хороших специалистов. Речь идет о том, что заемщик обязуется вернуть все средства в случае увольнения его с предприятия. Поручителям нужно быть готовым к тому, что договор займа работнику процентный содержит в себе обязанности заемщика, но это не значит, что он их будет соблюдать. В качестве гаранта выступает один из сотрудников предприятия.

Ответственность работника перед работодателем не может быть выше, чем это предусмотрено ТК РФ или иными федеральными законами ст. Законом предусмотрен порядок выявления ущерба, определения его размера, привлечения работодателем работника к материальной ответственности, от соблюдения которого работодателя не освобождает долговая расписка работника.

Организации нужно учесть, что даже при удержании части задолженности, вам все равно придется нести налоговые обязательства в полном объеме.

При таких обстоятельствах суд сделал вывод о том, что спорная расписка не удостоверяет возникновение между работодателем и работником заемных правоотношений, сам договор займа не может считаться заключенным, поскольку работодатель не доказал, что им реально выдавались работнику деньги Апелляционное определение Красноярского краевого суда от 12.

К аналогичным выводам пришел суд и в другом деле, установив, что договоры займа были работодателем заключены именно с теми работниками, которые исполняли свои трудовые функции на складе предприятия, из которого совершено хищение товарных ценностей.

О выдаче займа сотруднику

Решение о заключении этих договоров было принято работодателем непосредственно после обнаружения хищения, суммы в договорах займа совпадали с суммами, подлежащими удержанию с работников на основании приказов работодателя.

Единственная цель, для которой может быть задействована такая расписка, — это представление ее в суд как одного из доказательств по делу в подтверждение факта причинения ущерба и его размера, при том что свои требования к работнику работодатель сформулирует как возмещение ущерба, а не как взыскание долга по договору займа.

Удержание с заработной платы может происходить только на . А еси в договоре займа условия возврата путем удержания из зп не. Возврат полученной Заемщиком суммы займа и уплата процентов за путем удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика по его.

Можно ли ему делать возврат удержанием из зарплаты (по заявлению каждый месяц) и какой. У Вас беспроцентный заем? платы для погашения задолженности по договору займа незаконны в любой сумме.

Если работодатель является организацией или индивидуальным предпринимателем, то факт выдачи займа работнику должен подтверждаться платежным поручением с отметкой банка об исполнении при безналичном платеже или квитанцией к приходно-кассовому ордеру, если деньги выдавались работнику в наличной форме.

Такой договор займа может быть оспорен по безденежности ст. Заем может быть выдан одним из двух способов Единовременно или Несколькими траншами.

Чтобы лучше понять, каким образом рассчитывается материальная выгода и НДФЛ с нее при предоставлении займа сотруднику, предлагаю воспользоваться примером. К тому же для получения ссуды не следует собирать много документов. При составлении такого необходимо руководствоваться ст.

Чтобы отразить способ выдачи займа, нужно установить переключатель в соответствующее положение. При единовременной выдаче нужно указать сумму займа. Если на момент формирования этого документа заем сотруднику уже полностью выдан, то зарегистрировать факт и дату выдачи можно непосредственно в этом документе, установив флаг Заем по договору выдан полностью и заполнив поле Дата выдачи.

Учет займов в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

В случае, когда выдача займа производится после проведения документа, можно Выдать заемнепосредственно из формы документа Договор Займа сотруднику, перейдя по одноименной гиперссылке.

При этом автоматически будет создан документ Выдача займа сотруднику, в котором будет заполнено полеДоговор займа.

В связи с этим работник при предъявлении к нему иска о взыскании задолженности по договору займа не вправе ссылаться на нормы трудового законодательства о порядке и условиях привлечения его к материальной ответственности. В договоре прописывается сумма выданных средств, срок и способ выплаты займа частично, целиком, ежемесячным удержанием или внесением средств через кассу.

Кроме того, Создать документ Выдача займа сотруднику можно, выбрав одноименный пункт меню. Тогда в документе Выдача займа сотруднику надо указать ссылку на документ – договор. При выборе способа выдачи Несколькими траншами в форме документа появляется возможность в таблице указать месяцы выдачи и размеры траншей.

В частности, в соответствии с п.

Удержание с заработной платы может происходить только на . А еси в договоре займа условия возврата путем удержания из зп не. Возврат полученной Заемщиком суммы займа и уплата процентов за путем удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика по его.

Можно ли ему делать возврат удержанием из зарплаты (по заявлению каждый месяц) и какой. У Вас беспроцентный заем? платы для погашения задолженности по договору займа незаконны в любой сумме.

Платежи сверх этих сумм проводят через банки или небанковские финансовые учреждения. Количество предприятий предпринимателей и физлиц, с которыми осуществляются расчеты, в течение дня не ограничивается.

Для удобства участников оплата долга совершается в день выплаты зарплаты.

Ведь указанные ограничения не распространяются исключительно на п. Как можно убедиться, исключений для займов. То есть оно распространяется на выплаты как от физлица предприятию, так и от предприятия физлицу см. Еще один важный момент связан с выдачей займа руководителю получением от руководителя юридического лица.

Если договор бессрочный, то заёмщик обязан вернуть займодателю полученные взаймы средства в течение 30 дней после получения уведомления о возврате.

Дело в том, что в этом случае применяется ч. Поэтому в таких случаях рекомендуем подписание договора от имени юрлица поручить например, на основании соответствующей доверенности кому-нибудь из сотрудников предприятия.

Как правило, такое право предоставляют заместителю директора. На этот случай имеется негативная судебная практика см.

В данном случае они не применимы определение ВС Чувашской республики от 09.

Форма договора займа — всегда письменная, так как одна из сторон работодатель является юридическим лицом ИП п.

Условия бесплатного пользования займом. Удержание займа из заработной платы сотрудника не ограничивается законодательством и определяется только заключенным договором.

Заем от нерезидента Резиденты-заемщики могут получать кредиты, займы, в том числе возвратную финпомощь, в иностранной валюте от нерезидентов в соответствии с договорами. Но при этом, кроме общих положений, установленных для договора займа, учитывайте следующие нюансы.

Варианты выплаты по договору займа работником Договор займа с работником предприятия, образец которого есть на сайте, содержит в себе положение о способах возврата средств.

Во-первых, резидент-заемщик привлекает заем от нерезидента через уполномоченный банк, который дал согласие на обслуживание операций по договору. Функции обслуживающего банка также может выполнять его обособленное подразделение филиал, отделение.

Во-вторых, резиденты-заемщики получают и погашают займы только в безналичной форме п. В-третьих, НБУ устанавливает максимальные процентные ставки по договорам займа с нерезидентами в иностранной валюте.

Займ сотруднику удержание из заработной платы договор образец

В-пятых, договор займа с нерезидентом подлежит регистрации в НБУ до фактического получения средств пп. Для того чтобы провести регистрацию такого соглашения, резиденту-заемщику необходимо обратиться в свой обслуживающий банк и подать следующие документы.

Заявление составляют в произвольной форме.

Сумму материальной выгоды можно рассчитать по следующей формуле.

При этом информация об основных условиях договора должна включать, в частности, сведения о сумме, валюте, сроке займа, размере платежей процентной ставке, комиссии, неустойке, других установленных договором платежах, в том числе о санкциях за ненадлежащее выполнения договора и их соответствии непревышении размеру максимальных процентных ставок, установленных НБУ для договоров с соответствующими условиями.

Источник: http://travers-md.ru/yuridicheskie-spori/dogovor-bezprotsentnogo-zayma-s-vozvratom-uderzhaniem-iz-zarplati.php

Правовое общество
Добавить комментарий